企業解説
1. 企業概要
工藤建設株式会社は、神奈川・東京エリアを基盤とする「生活舞台創造企業」です。主要な事業セグメントは、建築・土木工事の設計・施工を行う「建設事業」、不動産の売買・賃貸・建物管理を行う「不動産事業」、および介護付有料老人ホーム「フローレンスケア」等を運営する「介護事業」の3本柱で構成されています。特定の主要顧客への依存度は低く、民間・個人向けが中心ですが、近年はM&Aを通じてインフラ整備等の公共・土木分野への進出も強化しています。
2. 要点(3行)
- 2025年6月期は売上高224.97億円、営業利益6.46億円を計上。M&A等により連結決算へ移行し、事業規模が拡大した。
- 過去の不適切な原価管理（工事原価の過少計上や付替え）が発覚し、過年度決算を訂正。ガバナンスと内部統制に重大な課題を残した。
- 営業CFが約21.3億円の赤字。利益計上の一方で売上債権の急増と受入金の減少により、キャッシュフローの質が著しく悪化している。
3. 業績・収益性のトレンド
連結初年度のため単純な前年同期比の比較は困難ですが、提出会社単体の数値で見ると売上高は219.35億円（前年比6.9%増）、経常利益5.46億円（同37.5%増）と増収増益基調にあります。
- ROE（自己資本利益率）: 9.3%（連結）
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- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
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- 🔒 キャッシュフローの質
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | — | — | 225.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | — | — | 6.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | — | — | 4.8億円 |
| 包括利益 | — | — | — | — | 4.9億円 |
| 純資産額 | — | — | — | — | 53.8億円 |
| 総資産額 | — | — | — | — | 169.7億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | — | — | 4,335.73円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | — | — | 388.66円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | — | — | — | 31.7% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | — | 9.3% |
| 株価収益率 | — | — | — | — | 690.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -21.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -3.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | 12.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | — | 20.3億円 |
| 従業員数 | — | — | — | — | 76200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | 24800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | — | 78.5億円 |
| ▶ 固定資産 | — | 91.2億円 |
| 資産 | — | 169.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | — | 67.8億円 |
| ▶ 固定負債 | — | 48.1億円 |
| 負債 | — | 115.9億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | — | 52.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | — | 1.1億円 |
| 純資産 | 50.0億円 | 53.8億円 |
| 負債純資産 | — | 169.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | — | 225.0億円 |
| ▶ 売上原価 | — | 192.8億円 |
| 売上総利益 | ||
| ▶ 販売費及び一般管理費 | — | 25.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | — | 6.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | — | 1.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | — | 1.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | 6.2億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.7億円 |
| ▶ 特別損失 | — | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | — | 6.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | — | 2.0億円 |
| 法人税等調整額 | — | 0.0億円 |
| 法人税等 | — | 2.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | — | 4.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | 4.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | -21.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -3.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 12.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | — | -12.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 32.7億円 | 20.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 32.7億円 | 20.3億円 |