企業解説
1. 企業概要
暁飯島工業株式会社（以下、同社）は、茨城県水戸市を拠点に、空気調和、給排水衛生等の設備工事の設計・施工および保守管理を主軸とする総合設備工事業者です。
- 事業内容: 建物設備工事（空調・給排水）、太陽光発電事業、不動産事業を展開。
- 主要製品・サービス: 建築設備（オフィスビル、公共施設、病院等の空調・給排水設備）、リニューアル工事、ビルメンテナンス。
- 主要顧客: 官公庁（茨城県、水戸市等）および民間企業（フジタ、長谷工コーポレーション等）。
- 競合環境: 茨城県内を中心に強固な地盤を持つが、建設業界全体での慢性的な技術者不足や資材価格の高騰による受注競争の激化に直面しています。
2. 要点(3行)
- 業績急拡大: 第72期（2025年8月期）は、受注高が前期比19.3%増の102.0億円に達し、営業利益も50.0%増の11.2億円と大幅な増収増益を達成。
- 中期計画の早期進捗: 2026年8月期を目標とする「中期経営計画」の数値目標（受注・利益率・ROE）を1年前倒しでほぼ達成または超過しており、収益性が大幅に向上。
- 強固な財務と還元: 自己資本比率68.9%、実質無借金経営（現金56.0億円）の安定した財務基盤を背景に、特別配当を含む110円（前期比+35円）の大幅増配を実施。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 91.3億円（前期比3.5%増）。完成工事高の増加が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 74.1億円 | 73.3億円 | 66.4億円 | 88.3億円 | 91.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 9.9億円 | 7.3億円 | 4.7億円 | 7.8億円 | 11.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 6.7億円 | 4.9億円 | 3.1億円 | 5.6億円 | 8.0億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 14.1億円 | 14.1億円 | 14.1億円 | 14.1億円 | 14.1億円 |
| 発行済株式総数 | 2,200,000株 | 2,200,000株 | 2,200,000株 | 2,200,000株 | 2,200,000株 |
| 純資産額 | 57.0億円 | 60.2億円 | 63.4億円 | 68.1億円 | 75.5億円 |
| 総資産額 | 87.7億円 | 94.9億円 | 95.5億円 | 103.1億円 | 109.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,869.11円/株 | 3,034.61円/株 | 3,115.69円/株 | 3,366.77円/株 | 3,735.93円/株 |
| １株当たり配当額 | 65円/株 | 55円/株 | 55円/株 | 75円/株 | 110円/株 |
| １株当たり中間配当額 | 0円/株 | 0円/株 | 0円/株 | 0円/株 | 0円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 336.93円/株 | 247.41円/株 | 155.82円/株 | 275.74円/株 | 393.9円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 64.9% | 63.5% | 66.4% | 66.1% | 68.9% |
| 自己資本利益率 | 12.4% | 8.4% | 5.1% | 8.5% | 11.1% |
| 株価収益率 | 450.0% | 540.0% | 880.0% | 620.0% | 760.0% |
| 配当性向 | 19.3% | 22.2% | 35.3% | 27.2% | 27.9% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.0億円 | 3.7億円 | -0.2億円 | 15.6億円 | 12.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.1億円 | 2.9億円 | -3.4億円 | -2.7億円 | -4.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.0億円 | 0.5億円 | -2.0億円 | -4.0億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 39.8億円 | 47.0億円 | 41.4億円 | 50.3億円 | 56.0億円 |
| 従業員数 | 12600.0% | 13500.0% | 13800.0% | 13600.0% | 14400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2000.0% | 1800.0% | 1700.0% | 1600.0% | 1500.0% |
| 株主総利回り | 106.9% | 97.0% | 103.6% | 131.5% | 225.8% |
| 株価指数における総利回り | 123.8% | 126.9% | 154.9% | 184.3% | 214.3% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 69.7億円 | 72.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 33.4億円 | 37.6億円 |
| 資産 | 103.1億円 | 109.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 29.6億円 | 29.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 5.4億円 | 5.2億円 |
| 負債 | 35.0億円 | 34.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 67.3億円 | 73.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.8億円 | 1.8億円 |
| 純資産 | 68.1億円 | 75.5億円 |
| 負債純資産 | 103.1億円 | 109.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | 88.3億円 | 91.4億円 |
| ▶ 売上原価 | 74.1億円 | 73.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 14.1億円 | 18.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 6.6億円 | 7.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 7.5億円 | 11.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.6億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.8億円 | 11.6億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | — | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 7.8億円 | 11.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.4億円 | 3.8億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 2.2億円 | 3.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 5.6億円 | 8.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 15.6億円 | 12.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.7億円 | -4.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.0億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8.9億円 | 5.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 50.3億円 | 56.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 50.3億円 | 56.0億円 |