企業解説
1. 企業概要
株式会社ヒップは、大手メーカーの設計・開発部門（自動車、航空機、半導体、医療機器等）に対して、機械設計、電子設計、ソフトウェア開発の技術サービスを提供する技術系アウトソーシング企業です。主な事業形態は「常用雇用型」の技術者派遣および受託開発であり、技術者数が収益の源泉となるビジネスモデルです。
- 主要製品・サービス: 技術者派遣（売上の約87%）、業務請負（受託開発）。
- 主要顧客: トヨタ自動車、いすゞ自動車、豊田自動織機等の輸送用機器メーカーが中心。輸送用機器業界への売上構成比は**32.3%**に達します。
- 競合環境: 技術者不足を背景に需要は堅調ですが、メイテック等の大手から中堅まで競合が多く、優秀な技術者の採用・確保が競争力の源泉となっています。
2. 要点(3行)
- 売上高は59.7億円（前期比5.5%増）、純利益は4.1億円（同6.5%増）と着実な成長を実現し、稼働率94.6%の高水準を維持。
- 自己資本比率は67.4%と極めて高く、配当性向51.1%（1株54円）に加え自社株買いも実施するなど株主還元に積極的。
- 純利益に対し営業CFが約半分に留まっており、仕入債務の減少や法人税支払が影響しているものの、34.3億円の豊富な手元流動性により財務基盤は盤石。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 59.7億円（前期比5.5%増）。技術者数の増加（844名、前期比25名増）と、技術単価の上昇（レートアップ交渉の進展）が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 50.1億円 | 51.9億円 | 54.8億円 | 56.6億円 | 59.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.3億円 | 5.9億円 | 5.9億円 | 5.5億円 | 5.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.6億円 | 4.0億円 | 4.0億円 | 3.9億円 | 4.1億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 3.8億円 | 3.8億円 | 3.8億円 | 3.8億円 | 3.8億円 |
| 発行済株式総数 | 3,975,300株 | 3,975,300株 | 3,975,300株 | 3,975,300株 | 3,975,300株 |
| 純資産額 | 30.7億円 | 33.5億円 | 36.3億円 | 38.1億円 | 39.8億円 |
| 総資産額 | 51.2億円 | 55.9億円 | 57.7億円 | 61.4億円 | 59.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 771.88円/株 | 843.41円/株 | 914.42円/株 | 969.56円/株 | 1,024.37円/株 |
| １株当たり配当額 | 30円/株 | 30円/株 | 40円/株 | 50円/株 | 54円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 91.63円/株 | 101.53円/株 | 101.01円/株 | 97.91円/株 | 105.73円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 59.9% | 60.0% | 63.0% | 62.0% | 67.4% |
| 自己資本利益率 | 12.4% | 12.6% | 11.5% | 10.4% | 10.6% |
| 株価収益率 | 894.0% | 697.0% | 883.0% | 1256.0% | 1019.0% |
| 配当性向 | 32.7% | 29.5% | 39.6% | 51.1% | 51.1% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.7億円 | 5.6億円 | 3.4億円 | 5.5億円 | 2.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.5億円 | -0.1億円 | -0.0億円 | 0.0億円 | -1.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.0億円 | -1.2億円 | -1.7億円 | -2.1億円 | -4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 28.2億円 | 32.5億円 | 34.2億円 | 37.6億円 | 34.3億円 |
| 従業員数 | 82500.0% | 79800.0% | 80400.0% | 81900.0% | 84400.0% |
| 株主総利回り | 165.8% | 150.0% | 193.8% | 269.5% | 250.2% |
| 株価指数における総利回り | 142.1% | 145.0% | 153.4% | 216.8% | 213.4% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 45.4億円 | 42.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 16.0億円 | 16.4億円 |
| 資産 | 61.4億円 | 59.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 16.4億円 | 14.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 7.0億円 | 4.9億円 |
| 負債 | 23.3億円 | 19.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 38.1億円 | 39.8億円 |
| 純資産 | 38.1億円 | 39.8億円 |
| 負債純資産 | 61.4億円 | 59.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 56.6億円 | 59.7億円 |
| 売上原価 | 43.7億円 | 46.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 12.9億円 | 13.3億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 7.4億円 | 7.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.5億円 | 5.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.5億円 | 5.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | — |
| ▶ 特別損失 | 0.6億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4.9億円 | 5.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.9億円 | 1.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.8億円 | 0.2億円 |
| 法人税等 | 1.1億円 | 1.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.9億円 | 4.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.5億円 | 2.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.0億円 | -1.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.1億円 | -4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3.4億円 | -3.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 37.6億円 | 34.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 37.6億円 | 34.3億円 |