企業解説
1. 企業概要
株式会社ルネサンスは、フィットネスクラブ、スイミング・テニス・ゴルフスクール等のスポーツクラブ運営を主軸とし、自治体・企業向けの健康づくり事業や介護・リハビリ事業（「元氣ジム」）、オンライン・ホームフィットネス事業を展開しています。2024年3月に株式会社スポーツオアシス（現：株式会社スポーツオアシス）を完全子会社化し、2025年4月1日付で吸収合併しました。当連結会計年度末時点の施設数は、直営・受託・提携を含め全国285施設に及びます。競合環境としては、24時間型ジムの台頭や低価格業態の増加により、顧客獲得競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- スポーツオアシスの連結化により、売上高は前年比46.1%増の637億円、営業利益は54.3%増の19億円と大幅な増収増益を達成。
- 2025年4月の吸収合併を機に「新生ルネサンス」として組織統合と拠点の最適化を進め、2027年度に営業利益55億円を目指す中期計画を策定。
- 自己資本比率は21.8%と低水準ながら、営業キャッシュ・フローは35億円を確保しており、有利子負債の削減と収益性改善が喫緊の課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 637億37百万円（前年同期比46.1％増）。オアシスの新規連結に加え、在籍会員数の堅調な推移、家庭用運動機器の販売好調が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 302.1億円 | 371.2億円 | 407.6億円 | 436.3億円 | 637.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -49.0億円 | 6.3億円 | 3.1億円 | 5.6億円 | 12.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -87.1億円 | 5.1億円 | -11.4億円 | 6.3億円 | 7.7億円 |
| 包括利益 | -87.2億円 | 4.4億円 | -11.9億円 | 5.8億円 | 8.9億円 |
| 純資産額 | 99.5億円 | 103.2億円 | 109.9億円 | 114.3億円 | 121.2億円 |
| 総資産額 | 417.2億円 | 381.9億円 | 422.7億円 | 531.9億円 | 554.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 527.03円/株 | 546.3円/株 | 475.41円/株 | 498.38円/株 | 534.87円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -485.43円/株 | 27.19円/株 | -60.44円/株 | 32.46円/株 | 39.48円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 30.48円/株 | 34.26円/株 |
| 自己資本比率 | 23.9% | 27.0% | 26.0% | 21.5% | 21.8% |
| 自己資本利益率 | -66.8% | 5.1% | -10.7% | 5.7% | 6.5% |
| 株価収益率 | — | 3634.0% | — | 3173.0% | 2654.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -54.2億円 | 38.2億円 | 16.1億円 | 48.3億円 | 35.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -29.3億円 | -14.2億円 | -42.4億円 | -45.2億円 | -31.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 92.7億円 | -45.6億円 | 33.5億円 | 4.4億円 | 10.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 71.0億円 | 48.6億円 | 55.3億円 | 62.1億円 | 76.8億円 |
| 従業員数 | 158000.0% | 145400.0% | 150500.0% | 186800.0% | 195800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 193000.0% | 194200.0% | 204000.0% | 280000.0% | 283300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 109.9億円 | 125.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 421.8億円 | 428.4億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.2億円 | 0.1億円 |
| 資産 | 531.9億円 | 554.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 135.1億円 | 155.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 282.5億円 | 277.3億円 |
| 負債 | 417.6億円 | 433.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 116.4億円 | 122.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -2.3億円 | -1.0億円 |
| 新株予約権 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 114.3億円 | 121.2億円 |
| 負債純資産 | 531.9億円 | 554.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 436.3億円 | 637.4億円 |
| 売上原価 | 399.6億円 | 580.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 36.7億円 | 56.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 24.0億円 | 37.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 12.6億円 | 19.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.4億円 | 1.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 9.4億円 | 8.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.6億円 | 12.2億円 |
| ▶ 特別利益 | 3.0億円 | 1.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.9億円 | 3.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 6.7億円 | 10.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.7億円 | 5.3億円 |
| 法人税等調整額 | -1.3億円 | -2.9億円 |
| 法人税等 | 0.4億円 | 2.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 6.3億円 | 7.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 6.3億円 | 7.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 48.3億円 | 35.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -45.2億円 | -31.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 4.4億円 | 10.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.7億円 | 0.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 6.8億円 | 14.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 62.1億円 | 76.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 62.1億円 | 76.8億円 |