企業解説
1. 企業概要
株式会社ケアサービスは、東京都23区を中心に「在宅介護サービス」と、葬儀に際して故人の身体を清める湯灌（ゆかん）等の「シニア向け総合サービス（エンゼルケア）」を展開する企業です。
- 主要サービス: 通所介護（デイサービス）、訪問入浴、訪問看護、およびエンゼルケア（湯灌・化粧・納棺）。
- 主要顧客: 東京都国民健康保険団体連合会（連結売上の55.6％を占める）。
- 競合環境: 23区内のドミナント戦略により高いシェアを維持していますが、介護人材の確保や給与水準の上昇を巡る激しい競争環境にあります。
2. 要点(3行)
- 連結売上高は98.62億円（前期比2.3％増）と増収を確保したが、介護事業の利益減をエンゼルケア事業の増益で補う構図。
- 自己資本比率71.0％、ROE13.4％と極めて健全な財務基盤を維持しつつ、不採算の中国子会社を清算し国内へ経営資源を集中。
- 主力の在宅介護は人件費増や日曜営業終了により16.3％の減益となったが、高利益率のエンゼルケアが21.4％増益と成長を牽引。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 98.62億円（前期比2.3％増）。コロナ禍からの回復によりシニア向け総合サービスが伸長。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 86.9億円 | 89.7億円 | 92.4億円 | 96.4億円 | 98.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.2億円 | 3.3億円 | 4.8億円 | 5.6億円 | 5.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.9億円 | 1.9億円 | 3.2億円 | 3.8億円 | 3.7億円 |
| 包括利益 | 1.9億円 | 1.9億円 | 3.4億円 | 3.8億円 | 3.4億円 |
| 純資産額 | 18.6億円 | 20.2億円 | 23.2億円 | 26.4億円 | 29.2億円 |
| 総資産額 | 32.2億円 | 32.4億円 | 35.1億円 | 38.6億円 | 41.2億円 |
| １株当たり純資産額 | 489.58円/株 | 532.03円/株 | 610.61円/株 | 696.69円/株 | 770.7円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 50.29円/株 | 50.66円/株 | 85.36円/株 | 99.56円/株 | 98.6円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 57.7% | 62.3% | 66.0% | 68.5% | 71.0% |
| 自己資本利益率 | 10.7% | 9.9% | 14.9% | 15.2% | 13.4% |
| 株価収益率 | 1680.0% | 1315.0% | 901.0% | 849.0% | 842.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.4億円 | 3.4億円 | 4.4億円 | 5.5億円 | 5.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.5億円 | -1.8億円 | -0.4億円 | -1.0億円 | -1.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.7億円 | -1.9億円 | -1.5億円 | -1.2億円 | -0.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 9.7億円 | 9.3億円 | 12.0億円 | 15.2億円 | 18.4億円 |
| 従業員数 | 99800.0% | 101400.0% | 103900.0% | 107300.0% | 104000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 47800.0% | 46800.0% | 45200.0% | 44100.0% | 41000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 30.8億円 | 33.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 7.8億円 | 7.6億円 |
| 資産 | 38.6億円 | 41.2億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 9.2億円 | 9.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 2.9億円 | 2.9億円 |
| 負債 | 12.1億円 | 12.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 26.4億円 | 29.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.0億円 | -0.3億円 |
| 純資産 | 26.4億円 | 29.2億円 |
| 負債純資産 | 38.6億円 | 41.2億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 96.4億円 | 98.6億円 |
| 売上原価 | 83.7億円 | 85.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 12.7億円 | 13.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 7.5億円 | 8.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.2億円 | 5.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.4億円 | 0.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.6億円 | 5.8億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5.4億円 | 5.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.5億円 | 2.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 1.6億円 | 1.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.8億円 | 3.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.8億円 | 3.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.5億円 | 5.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.0億円 | -1.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -0.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3.3億円 | 3.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.2億円 | 18.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.2億円 | 18.4億円 |