企業解説
1. 企業概要
株式会社北の達人コーポレーションは、「ヘルス＆ビューティーケア関連事業」を展開し、自社オリジナルブランドの健康美容商品や美容家電の企画・開発・製造・販売、およびカラーコンタクトレンズ等の医療機器の仕入販売を行っています。特にD2C（Direct to Consumer）モデルと定期購入制度をビジネスモデルの基盤としており、自社ECサイトを通じて新規顧客を獲得し、中長期的に安定的な収益を上げることに重点を置いています。Amazonや楽天市場といったECモールも、自社ECサイトを補完する形で活用しています。
2. 要点(3行)
D2Cと定期購入を軸に、健康美容商品・美容家電などを展開する企業。 顧客データとAIを活用した製販一体のマーケティング体制が競争優位性。 成長戦略は新規顧客獲得とLTV向上に重点を置き、M&Aも活用し事業拡大を図る。
3. 経営者の質
代表取締役社長は木下 勝寿氏で、リクルート出身のオーナー経営者です。木下氏は当社を2002年に設立し、長年代表取締役社長を務め、WEBマーケティング部門の要職も兼任しています。連結子会社（FM NORTH WAVE、SALONMOON、カラコンダイレクト）の取締役も兼任しており、グループ全体の事業統括に深く関与していることがうかがえます。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 | 2026年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 95.1億円 | 98.3億円 | 146.7億円 | 118.3億円 | 112.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 21.0億円 | 5.4億円 | 14.8億円 | 17.0億円 | 10.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 13.4億円 | 3.4億円 | 9.9億円 | 12.1億円 | 7.0億円 |
| 包括利益 | 13.4億円 | 3.4億円 | 9.9億円 | 12.1億円 | 7.0億円 |
| 純資産額 | 61.5億円 | 61.9億円 | 70.0億円 | 78.7億円 | 80.5億円 |
| 総資産額 | 75.6億円 | 77.8億円 | 86.5億円 | 91.6億円 | 94.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 44.22円/株 | 44.5円/株 | 50.29円/株 | 56.5円/株 | 57.71円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 9.66円/株 | 2.47円/株 | 7.15円/株 | 8.66円/株 | 4.99円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 81.3% | 79.5% | 80.9% | 85.9% | 84.8% |
| 自己資本利益率 | 21.8% | 5.6% | 15.1% | 16.2% | 8.7% |
| 株価収益率 | 2308.0% | 13603.0% | 2951.0% | 1836.0% | 2725.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 17.5億円 | 1.1億円 | 4.5億円 | 18.1億円 | 8.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2.0億円 | -1.4億円 | -2.8億円 | -5.3億円 | -3.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.6億円 | -3.6億円 | -2.2億円 | -3.7億円 | -5.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 52.1億円 | 48.3億円 | 47.8億円 | 57.0億円 | 57.0億円 |
| 従業員数 | 18800.0% | 21300.0% | 25300.0% | 22000.0% | 22700.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2100.0% | 2700.0% | 2900.0% | 1900.0% | 1500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 79.6億円 | 81.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 12.0億円 | 13.8億円 |
| 資産 | 91.6億円 | 94.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 12.3億円 | 13.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.6億円 | 0.6億円 |
| 負債 | 12.9億円 | 14.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 78.7億円 | 80.5億円 |
| 非支配株主持分 | — | — |
| 純資産 | 78.7億円 | 80.5億円 |
| 負債純資産 | 91.6億円 | 94.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 118.3億円 | 112.1億円 |
| 売上原価 | 28.6億円 | 27.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 89.7億円 | 84.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 72.9億円 | 74.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 16.8億円 | 10.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.3億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 17.0億円 | 10.4億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 17.0億円 | 10.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.0億円 | 3.4億円 |
| 法人税等調整額 | -0.1億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 4.9億円 | 3.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 12.1億円 | 7.0億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12.1億円 | 7.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 18.1億円 | 8.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.3億円 | -3.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.7億円 | -5.4億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 9.2億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 57.0億円 | 57.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 57.0億円 | 57.0億円 |