企業解説
1. 企業概要
株式会社エスエルディーは、「音楽」「アート」「食」などのカルチャーコンテンツを融合させた飲食サービス及びコンテンツ企画サービス（コラボカフェ等）を展開する企業です。
- 事業内容: 「kawara CAFE&DINING」を主軸とした直営店運営、およびIPコンテンツ（アニメ・ゲーム等）を活用したコラボレーションカフェのプロデュース。
- 主要製品・サービス: 飲食サービス（直営29店舗）、コンテンツ企画サービス（BtoB受託運営等）。
- 主要顧客: 株式会社ポケモン（売上高の13.2％を占める）。
- 競合環境: 参入障壁が低い飲食業界において、価格競争のみならず、IP活用による「体験価値」の提供で差別化を図っています。親会社は株式会社DDグループ（42.9％保有）です。
2. 要点(3行)
- 売上高は36.6億円（前年比2.1％増）、営業利益は1.4億円（同8.1％増）と増収増益を達成し、収益性は着実に改善。
- 自己資本比率は46.2％まで回復したが、A種種類株式の影響により普通株主に帰属する純資産は依然としてマイナス3.3億円の債務超過状態。
- 株式会社ポケモン向けの売上が4.8億円（前年比24.4％増）と急伸しており、特定のIPパートナーへの依存度と貢献度が共に高まっている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 36.6億円（前年比2.1％増）。人流回復とコラボカフェの好調により増収。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年02月期 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 23.2億円 | 24.3億円 | 30.9億円 | 35.9億円 | 36.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -6.2億円 | 0.6億円 | -1.9億円 | 1.4億円 | 1.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -7.4億円 | 0.1億円 | -2.4億円 | 1.8億円 | 1.4億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 0.5億円 | 0.5億円 | 0.5億円 | 0.5億円 | 0.5億円 |
| 発行済株式総数 | 1,560,864株 | 1,561,864株 | 1,561,864株 | 1,561,864株 | 1,561,864株 |
| 発行済株式総数 | 1,560,864株 | 1,560,864株 | 1,560,864株 | 1,560,864株 | 1,560,864株 |
| Ａ種種類株式 | — | 1,000株 | 1,000株 | 1,000株 | 1,000株 |
| 純資産額 | -3.3億円 | 4.8億円 | 2.4億円 | 3.9億円 | 5.0億円 |
| 総資産額 | 16.0億円 | 12.9億円 | 10.5億円 | 10.5億円 | 10.7億円 |
| １株当たり純資産額 | -214.93円/株 | -206.18円/株 | -379.67円/株 | -286.52円/株 | -214.83円/株 |
| １株当たり配当額 | — | 87.67円/株 | 32,000円/株 | 32,000円/株 | 32,000円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -474.73円/株 | 8.74円/株 | -173.46円/株 | 93.15円/株 | 71.69円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | -21.0% | 36.9% | 22.9% | 36.7% | 46.2% |
| 自己資本利益率 | — | 19.2% | — | 56.8% | 32.6% |
| 株価収益率 | — | 6622.0% | — | 1002.0% | 1260.0% |
| 配当性向 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -3.9億円 | 0.1億円 | -2.2億円 | 0.1億円 | 1.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.0億円 | 0.0億円 | 0.2億円 | 0.0億円 | -0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 7.8億円 | -2.7億円 | 0.5億円 | -0.3億円 | -1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.3億円 | 4.8億円 | 3.4億円 | 3.2億円 | 3.2億円 |
| 従業員数 | 16200.0% | 15200.0% | 14400.0% | 12700.0% | 13300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 79800.0% | 67400.0% | 71900.0% | 78200.0% | 80800.0% |
| 株主総利回り | 78.5% | 69.6% | 77.5% | 112.1% | 108.5% |
| 株価指数における総利回り | 126.4% | 130.7% | 141.8% | 195.2% | 200.2% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 6.8億円 | 6.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 3.7億円 | 4.0億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.1億円 | — |
| 資産 | 10.5億円 | 10.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 5.9億円 | 4.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.8億円 | 1.0億円 |
| 負債 | 6.6億円 | 5.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 3.8億円 | 5.0億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 3.9億円 | 5.0億円 |
| 負債純資産 | 10.5億円 | 10.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 35.9億円 | 36.6億円 |
| 売上原価 | 7.2億円 | 7.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 28.7億円 | 29.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 27.4億円 | 28.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.3億円 | 1.4億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.4億円 | 1.4億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.3億円 | 1.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | -0.5億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | -0.5億円 | -0.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.8億円 | 1.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.1億円 | 1.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.0億円 | -0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -0.2億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 3.2億円 | 3.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 3.2億円 | 3.2億円 |