企業解説
1. 企業概要
G-FACTORY株式会社は、飲食店を中心としたサービス業を展開する企業への「経営サポート事業」と、鰻料理専門店「名代 宇奈とと」などの「飲食事業」を二大柱とする。
- 主要サービス：経営サポート事業では、居抜き物件のサブリース（商品名：サブリース）、内装設備の自社リース（GFリース）、外国人材紹介（特定技能）を提供。飲食事業では直営およびライセンスによる鰻ファストフード店や、高付加価値な焼鳥・日本料理店を展開。
- 主要顧客：飲食店運営会社および独立を検討するオーナー。
- 競合環境：外食業界全体およびサブリース等の物件支援会社が競合。鰻の安定調達ルート確保により、競合他社に対する差別化を図っている。
2. 要点(3行)
- インバウンド需要の回復と外国人材紹介の成長により売上高は63.48億円（前期比13.4%増）と拡大したが、最終損益は不採算店舗の減損損失により3.32億円の赤字。
- 経営サポート事業が収益を支える一方、飲食事業は店舗増加に伴う人件費高騰や固定費負担が重く、4.18億円もの巨額な減損を計上した。
- 営業キャッシュフローは2.48億円の黒字を確保しており資金繰りの安全性は保たれているが、成長投資を優先し創業以来無配を継続している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高：63.48億円（前期比13.4％増）。上野・浅草などのインバウンド店舗の好調と、新規事業である外国人材紹介サポートの寄与が要因。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 39.6億円 | 36.4億円 | 47.4億円 | 56.0億円 | 63.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -0.1億円 | -0.1億円 | 2.1億円 | -0.6億円 | 0.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -2.3億円 | 2.9億円 | 2.7億円 | -1.9億円 | -3.3億円 |
| 包括利益 | -2.7億円 | 3.3億円 | 3.5億円 | -1.4億円 | -3.0億円 |
| 純資産額 | 14.1億円 | 15.4億円 | 19.0億円 | 17.3億円 | 14.6億円 |
| 総資産額 | 41.3億円 | 46.7億円 | 48.8億円 | 45.6億円 | 43.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 194.28円/株 | 236.58円/株 | 289.92円/株 | 258.44円/株 | 211円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -35.54円/株 | 45.26円/株 | 41.91円/株 | -29.97円/株 | -51.24円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | 44.99円/株 | 41.71円/株 | — | — |
| 自己資本比率 | 30.4% | 32.8% | 38.5% | 36.7% | 31.5% |
| 自己資本利益率 | — | 21.0% | 15.9% | — | — |
| 株価収益率 | — | 880.0% | 1010.0% | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.2億円 | 5.4億円 | 5.3億円 | 1.0億円 | 2.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -0.4億円 | -4.7億円 | -5.0億円 | -1.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 5.6億円 | -1.0億円 | -2.6億円 | -2.3億円 | -1.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 18.1億円 | 22.4億円 | 21.2億円 | 15.0億円 | 14.5億円 |
| 従業員数 | 15700.0% | 15300.0% | 19800.0% | 29000.0% | 34000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 5600.0% | 11600.0% | 11300.0% | 13900.0% | 16700.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 20.4億円 | 20.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 25.1億円 | 22.8億円 |
| 資産 | 45.6億円 | 43.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 9.3億円 | 11.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 19.0億円 | 17.9億円 |
| 負債 | 28.3億円 | 29.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 15.4億円 | 12.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.3億円 | 1.6億円 |
| 新株予約権 | 0.4億円 | 0.7億円 |
| 非支配株主持分 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 純資産 | 17.3億円 | 14.6億円 |
| 負債純資産 | 45.6億円 | 43.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 56.0億円 | 63.5億円 |
| 売上原価 | 29.7億円 | 32.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 26.3億円 | 30.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 26.7億円 | 30.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -0.4億円 | -0.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -0.6億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.2億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.4億円 | 4.4億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -0.8億円 | -4.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.9億円 | 0.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.2億円 | -1.4億円 |
| 法人税等 | 1.1億円 | -0.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -1.9億円 | -3.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | -0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -1.9億円 | -3.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.0億円 | 2.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.0億円 | -1.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.3億円 | -1.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -6.2億円 | -0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.0億円 | 14.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.0億円 | 14.5億円 |