企業解説
1. 企業概要
株式会社ほぼ日は、コピーライターの糸井重里氏によって設立され、ウェブサイト「ほぼ日」を基盤としたコンテンツ企画・制作・販売を行う「場」の提供企業です。主力製品は売上の約7割を占める「ほぼ日手帳」であり、ロフト等の小売店、自社ECサイト、Amazon等を通じて世界中に展開しています。競合は文具メーカーやコンテンツ配信企業ですが、強力なファンコミュニティを背景にした独自のブランド力で差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 「ほぼ日手帳」の販売部数が過去最高の96万部を記録し、売上高86.77億円（前年比15.2%増）、純利益4.48億円（同12.3%増）の増収増益を達成。
- 海外売上比率が手帳部門の5割を超えるなどグローバル展開が加速する一方、在庫の積み増しにより営業CFが純利益を下回る水準で推移。
- 配当を前年の45円から90円へ倍増（配当性向46.6%）させ、極めて強気な株主還元姿勢を打ち出している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 86.77億円（前年同期比15.2％増）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 56.4億円 | 59.1億円 | 68.2億円 | 75.3億円 | 86.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.7億円 | 2.9億円 | 5.8億円 | 5.4億円 | 6.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.0億円 | 2.1億円 | 4.1億円 | 4.0億円 | 4.5億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 3.5億円 | 3.5億円 | 3.5億円 | 3.5億円 | 3.5億円 |
| 発行済株式総数 | 2,320,000株 | 2,320,000株 | 2,320,400株 | 2,320,600株 | 2,321,800株 |
| 純資産額 | 37.9億円 | 38.6億円 | 42.0億円 | 45.2億円 | 48.9億円 |
| 総資産額 | 51.2億円 | 53.2億円 | 58.5億円 | 64.9億円 | 69.2億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,634.19円/株 | 1,665.55円/株 | 1,810.44円/株 | 1,949.65円/株 | 2,108.05円/株 |
| １株当たり配当額 | 45円/株 | 45円/株 | 45円/株 | 45円/株 | 90円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 84.91円/株 | 88.68円/株 | 177.57円/株 | 172.05円/株 | 193.15円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 84.86円/株 | 88.63円/株 | 177.48円/株 | 171.99円/株 | 193.14円/株 |
| 自己資本比率 | 74.0% | 72.7% | 71.8% | 69.7% | 70.7% |
| 自己資本利益率 | 5.2% | 5.4% | 10.2% | 9.2% | 9.5% |
| 株価収益率 | 4720.0% | 3830.0% | 2060.0% | 1920.0% | 1620.0% |
| 配当性向 | 53.0% | 50.7% | 25.3% | 26.2% | 46.6% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.7億円 | 2.0億円 | 1.6億円 | 4.0億円 | 1.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.9億円 | -2.6億円 | -2.9億円 | -4.7億円 | -4.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.7億円 | 16.2億円 | 13.7億円 | 11.9億円 | 7.6億円 |
| 従業員数 | 11000.0% | 12300.0% | 12800.0% | 14200.0% | 15600.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2000.0% | 1600.0% | 1400.0% | 1000.0% | 1000.0% |
| 株主総利回り | 101.1% | 87.0% | 94.5% | 86.9% | 84.6% |
| 株価指数における総利回り | 123.8% | 126.9% | 154.9% | 184.3% | 214.3% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 47.0億円 | 48.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 17.9億円 | 20.3億円 |
| 資産 | 64.9億円 | 69.2億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 17.4億円 | 18.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 2.3億円 | 2.2億円 |
| 負債 | 19.7億円 | 20.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 43.9億円 | 47.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.4億円 | 1.6億円 |
| 純資産 | 45.2億円 | 48.9億円 |
| 負債純資産 | 64.9億円 | 69.2億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 75.3億円 | 86.8億円 |
| 売上原価 | ||
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 42.7億円 | 49.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 37.2億円 | 43.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.5億円 | 6.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.4億円 | 6.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5.4億円 | 6.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.4億円 | 2.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 1.4億円 | 2.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 4.0億円 | 4.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.0億円 | 1.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.7億円 | -4.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.1億円 | -0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -1.8億円 | -4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 11.9億円 | 7.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 11.9億円 | 7.6億円 |