企業解説
1. 企業概要
株式会社セレスは、日本最大級のポイントサイト「モッピー」を核としたモバイルサービス事業と、暗号資産・金融サービスを展開するフィナンシャルサービス事業を主軸とする企業です。
- 事業内容・主要製品:
- モバイルサービス事業: ポイントサイト「モッピー」の運営、アフィリエイトプログラム「AD.TRACK」、D2C（化粧品・健康食品等の企画販売）。2025年には「Point Income」を事業譲受し、国内シェアをさらに拡大。
- フィナンシャルサービス事業: 暗号資産販売所「CoinTrade」の運営（子会社マーキュリー）、フリーランス向けファクタリング「labol（ラボル）」、ベンチャー企業への投資育成（CVC）。
- 主要顧客: 一般消費者（ポイント会員）および広告主（事業会社）。
- 競合環境: ポイントサイト業界は参入障壁が低く競合が激しいものの、同社は会員数648万人という圧倒的な媒体力と、獲得したポイントを暗号資産や電子マネーへ交換できる「トークンエコノミー」の構築により差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 主力ポイント事業は会員数拡大と「Point Income」の譲受により堅調に推移し、モバイルサービス事業が利益成長を牽引している。
- 連結子会社ゆめみ（DX事業）の売却により約27.6億円の特別利益を計上し、当期純利益は24.9億円（前年同期比68.6%増）と大幅増益を達成。
- フィナンシャルサービス事業は暗号資産価格下落に伴う評価損（約1.5億円の減損）の影響で赤字が継続しているが、ファクタリング事業は順調に拡大中。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 296.6億円（前年同期比7.1%増）と過去最高を更新。ポイント事業の好調が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 234.0億円 | 205.4億円 | 240.7億円 | 277.1億円 | 296.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 35.0億円 | 6.8億円 | 12.2億円 | 26.8億円 | 21.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 27.8億円 | 0.5億円 | 4.5億円 | 14.8億円 | 25.0億円 |
| 包括利益 | 27.5億円 | 1.7億円 | 5.4億円 | 14.6億円 | 27.6億円 |
| 純資産額 | 98.2億円 | 97.0億円 | 100.5億円 | 127.2億円 | 139.6億円 |
| 総資産額 | 202.3億円 | 226.0億円 | 259.2億円 | 329.8億円 | 375.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 807.29円/株 | 779.84円/株 | 804.7円/株 | 968.54円/株 | 1,152.56円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 251.75円/株 | 4.12円/株 | 39.57円/株 | 128.96円/株 | 216.61円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 243.3円/株 | 4.11円/株 | — | — | — |
| 自己資本比率 | 44.8% | 39.3% | 35.4% | 33.8% | 35.5% |
| 自己資本利益率 | 35.6% | 0.5% | 5.0% | 14.6% | 20.4% |
| 株価収益率 | 970.0% | 21190.0% | 3090.0% | 2410.0% | 900.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.6億円 | 1.0億円 | 10.6億円 | 7.2億円 | 16.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -7.9億円 | -16.9億円 | -7.4億円 | -5.2億円 | 7.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 4.1億円 | 11.9億円 | 12.3億円 | 32.7億円 | -8.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 68.8億円 | 64.9億円 | 80.5億円 | 115.2億円 | 131.1億円 |
| 従業員数 | 43100.0% | 49800.0% | 61500.0% | 66900.0% | 35100.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 3500.0% | 6900.0% | 6800.0% | 8000.0% | 7600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 238.5億円 | 257.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 91.3億円 | 117.3億円 |
| 資産 | 329.8億円 | 375.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 168.5億円 | 204.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 34.0億円 | 31.2億円 |
| 負債 | 202.5億円 | 235.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 110.6億円 | 130.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.9億円 | 2.3億円 |
| 非支配株主持分 | 15.7億円 | 6.6億円 |
| 純資産 | 127.2億円 | 139.6億円 |
| 負債純資産 | 329.8億円 | 375.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 277.1億円 | 296.6億円 |
| 売上原価 | 143.7億円 | 166.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 133.4億円 | 130.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 111.1億円 | 106.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 22.3億円 | 23.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 5.1億円 | 0.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.6億円 | 2.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 26.8億円 | 21.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.2億円 | 27.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 3.1億円 | 2.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 23.8億円 | 46.2億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 10.3億円 | 23.9億円 |
| 法人税等調整額 | -1.7億円 | -3.9億円 |
| 法人税等 | 8.6億円 | 19.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 15.3億円 | 26.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.5億円 | 1.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 14.8億円 | 25.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7.2億円 | 16.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.2億円 | 7.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 32.7億円 | -8.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 34.7億円 | 15.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 115.2億円 | 131.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 115.2億円 | 131.1億円 |