企業解説
1. 企業概要
株式会社メディア工房は、占いコンテンツの企画・配信を主軸とするデジタルコンテンツ企業です。
- 事業内容: B2C向けの占い事業（Web、ISP、アプリ）、SNSを活用したエンタメ・マッチングサービス事業（「きゃらデン」等）、および美容関連の新規事業を展開。
- 主要サービス: LINEヤフー、NTTドコモ、KDDI等のプラットフォームを通じた占い鑑定配信。
- 主要顧客: LINEヤフー株式会社への売上依存度が28.5%と高く、プラットフォーマーの動向に強く影響を受ける構造。
- 競合環境: 参入障壁が低いデジタルコンテンツ市場において、生成AIの台頭や広告単価の上昇により、新規顧客獲得の競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- 2025年8月期は売上高18.7億円（前年比6.9%減）、純損失5.08億円と赤字幅が拡大し、収益性が大幅に悪化。
- 主力の占い事業の減収に加え、新規事業「美肌ナビ」のリリース遅延に伴うソフトウェア減損1.14億円の計上が重石となった。
- 営業CFが2.2億円の赤字に転落し、自己資本比率も30.9%まで低下。資金繰りは新株予約権付社債等による3億円の調達で凌いでいる状況。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上・利益: 売上高は18.7億円（6.9%減）、営業損失は3.23億円（前年は1.41億円の損失）と赤字が深刻化。占いコンテンツの不調と、株主数急増に伴う管理コストの増大、本店移転費用等が利益を圧迫しました。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
- 🔒 重大なリスク
- 🔒 株主還元姿勢
- 🔒 キャッシュフローの質
- 🔒 資産の健全性
- 🔒 総評
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プランをアップグレード市場ポジション
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 19.3億円 | 22.0億円 | 20.7億円 | 20.1億円 | 18.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.4億円 | 1.8億円 | 0.5億円 | -1.5億円 | -3.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.1億円 | 1.5億円 | 0.4億円 | -2.7億円 | -5.1億円 |
| 包括利益 | 0.1億円 | 1.5億円 | 0.4億円 | -2.7億円 | -5.1億円 |
| 純資産額 | 12.0億円 | 13.6億円 | 13.5億円 | 10.5億円 | 7.1億円 |
| 総資産額 | 31.2億円 | 30.1億円 | 27.1億円 | 26.5億円 | 22.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 119.16円/株 | 134.48円/株 | 133.49円/株 | 103.69円/株 | 67.52円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 0.71円/株 | 15.26円/株 | 3.51円/株 | -26.89円/株 | -50.21円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 38.5% | 45.1% | 49.6% | 39.4% | 30.9% |
| 自己資本利益率 | 0.6% | 12.0% | 2.6% | -22.7% | -58.1% |
| 株価収益率 | 44080.0% | 3050.0% | 7720.0% | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.5億円 | 2.9億円 | 0.8億円 | 0.4億円 | -2.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.7億円 | -0.7億円 | -1.0億円 | -2.4億円 | -2.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.7億円 | -2.4億円 | -3.3億円 | 1.3億円 | 0.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.1億円 | 23.8億円 | 20.3億円 | 19.6億円 | 16.0億円 |
| 従業員数 | 8800.0% | 7000.0% | 7300.0% | 6100.0% | 5900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 400.0% | 400.0% | 100.0% | 300.0% | 200.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 22.3億円 | 18.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 4.2億円 | 4.2億円 |
| 資産 | 26.5億円 | 22.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 9.9億円 | 9.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 6.2億円 | 5.9億円 |
| 負債 | 16.1億円 | 15.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 10.5億円 | 7.0億円 |
| 新株予約権 | — | 0.0億円 |
| 純資産 | 10.5億円 | 7.1億円 |
| 負債純資産 | 26.5億円 | 22.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 20.1億円 | 18.7億円 |
| 売上原価 | 10.1億円 | 9.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 10.0億円 | 9.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 11.4億円 | 12.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -1.4億円 | -3.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.5億円 | -3.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.1億円 | 1.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -2.5億円 | -4.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | 0.7億円 |
| 法人税等 | 0.2億円 | 0.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -2.7億円 | -5.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -2.7億円 | -5.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.4億円 | -2.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.4億円 | -2.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.3億円 | 0.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | — |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -0.7億円 | -3.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.6億円 | 16.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.6億円 | 16.0億円 |