企業解説
1. 企業概要
児玉化学工業株式会社は、プラスチック成形加工の総合メーカーです。自動車部品を主軸とする「モビリティ事業」、住宅設備や家電部品を扱う「リビングスペース事業」、ゲームパッケージや物流資材の「アドバンスド＆エッセンシャル事業」の3セグメントを展開しています。
- 主要製品: 自動車用内装部品（インストルメントパネル等）、住宅用設備（洗面化粧鏡、浴室天井等）、プラスチックシート。
- 主要顧客: 林テレンプ株式会社への売上高が23.2億円（連結売上高の14.7％）に達しており、特定企業グループへの依存度が約3割と高い。
- 競合環境: 樹脂成形業界は価格競争が激しく、原材料価格の高騰を製品価格へ転嫁できるかが課題となっています。
2. 要点(3行)
- 売上高は158.4億円（前期比7.8％増）と増収を確保したが、最終利益は1.32億円の赤字が継続し、無配を継続。
- モビリティ事業が牽引役となりセグメント利益が66.7％増と躍進する一方、住宅・家電向けのリビングスペース事業が減収減益の足かせ。
- 2025年4月に株式会社メプロホールディングスを子会社化。売上高規模を従来の150億円規模から750億円（2026年3月期目標）へ急拡大させる「極めて野心的なM&A」を断行。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 158.42億円（前期比7.8％増）。国内モビリティ事業での新型車量産開始が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 137.7億円 | 148.8億円 | 153.9億円 | 147.0億円 | 158.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.5億円 | 5.8億円 | 4.3億円 | 0.2億円 | 1.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.5億円 | 4.2億円 | 1.9億円 | -2.4億円 | -1.3億円 |
| 包括利益 | 4.4億円 | 5.8億円 | 5.7億円 | 3.7億円 | 3.2億円 |
| 純資産額 | 39.4億円 | 44.7億円 | 49.5億円 | 52.4億円 | 54.7億円 |
| 総資産額 | 132.4億円 | 128.9億円 | 133.6億円 | 146.0億円 | 140.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 153.51円/株 | 206.94円/株 | 239.04円/株 | 256.88円/株 | 260円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 48.52円/株 | 48.44円/株 | 19.15円/株 | -36.43円/株 | -15.82円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 28.06円/株 | 26.74円/株 | 12.13円/株 | — | — |
| 自己資本比率 | 24.4% | 28.3% | 29.2% | 27.7% | 28.8% |
| 自己資本利益率 | 23.2% | 12.1% | 5.0% | — | — |
| 株価収益率 | 940.0% | 730.0% | 1980.0% | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.3億円 | 10.9億円 | 9.1億円 | 14.1億円 | 14.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.9億円 | -3.8億円 | -6.1億円 | -18.6億円 | -11.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 9.2億円 | -9.1億円 | -8.1億円 | 6.1億円 | -8.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.5億円 | 17.7億円 | 13.2億円 | 15.3億円 | 9.8億円 |
| 従業員数 | 70600.0% | 69300.0% | 74000.0% | 61800.0% | 61500.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 23600.0% | 29400.0% | 23200.0% | 29900.0% | 22200.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 59.0億円 | 54.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 87.0億円 | 86.4億円 |
| 資産 | 146.0億円 | 140.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 65.1億円 | 78.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 28.5億円 | 8.0億円 |
| 負債 | 93.6億円 | 86.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 34.0億円 | 32.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 6.5億円 | 8.3億円 |
| 非支配株主持分 | 12.0億円 | 14.1億円 |
| 純資産 | 52.4億円 | 54.7億円 |
| 負債純資産 | 146.0億円 | 140.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 147.0億円 | 158.4億円 |
| 売上原価 | 125.6億円 | 134.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 21.3億円 | 24.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 19.7億円 | 22.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.7億円 | 1.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.8億円 | 0.8億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.3億円 | 1.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.2億円 | 1.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.2億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 0.1億円 | 1.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.0億円 | 1.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.4億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 1.4億円 | 1.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -1.3億円 | -0.0億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 1.1億円 | 1.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -2.4億円 | -1.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 14.1億円 | 14.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -18.6億円 | -11.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 6.1億円 | -8.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.5億円 | 0.9億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.1億円 | -5.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.3億円 | 9.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.3億円 | 9.8億円 |