企業解説
1. 企業概要
東海ソフト株式会社は、特定の資本系列に属さない独立系のソフトウエア開発企業です。主に自動車のECU（電子制御ユニット）開発を行う「組込み関連事業」、工場の自動化やIoT化を支援する「製造・流通及び業務システム関連事業」、官公庁や金融機関向けの「金融・公共関連事業」の3領域を展開しています。主要顧客には大手車載ECUメーカーやSIerが含まれます。2024年12月にAJ・Flat株式会社を完全子会社化し、連結体制へ移行しました。
2. 要点(3行)
- AJ・Flat社の連結子会社化により、売上高106.8億円と大台を突破し、規模の拡大を加速。
- 製造業のDX需要を背景に営業利益11.2億円、ROE 13.43%と目標（10%以上）を上回る高い収益性を実現。
- 買収に伴うのれん等の無形資産が総資産の15.4%を占めており、今後のPMI（買収後の統合）と減損リスクが注視点。
3. 業績・収益性のトレンド
当連結会計年度（第56期）より連結決算へ移行しており、売上高は106.8億円、営業利益は11.2億円、経常利益は11.47億円となりました。
- 収益性: 自己資本当期純利益率（ROE）は13.43%、営業利益率は**10.49%**と、会社目標である「ROE 10%以上、営業利益率 10%以上」を達成しています。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年05月期 | 2022年05月期 | 2023年05月期 | 2024年05月期 | 2025年05月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | — | — | 106.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | — | — | 11.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | — | — | 8.1億円 |
| 包括利益 | — | — | — | — | 8.7億円 |
| 純資産額 | — | — | — | — | 60.6億円 |
| 総資産額 | — | — | — | — | 112.4億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | — | — | 1,265.89円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | — | — | 170.15円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | — | — | — | 53.9% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | — | 13.4% |
| 株価収益率 | — | — | — | — | 912.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | 7.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -2.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | — | 22.0億円 |
| 従業員数 | — | — | — | — | 80800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | — |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | — | 52.3億円 |
| ▶ 固定資産 | — | 60.1億円 |
| 資産 | — | 112.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | — | 28.2億円 |
| ▶ 固定負債 | — | 23.6億円 |
| 負債 | — | 51.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | — | 58.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | — | 2.1億円 |
| 純資産 | 53.9億円 | 60.6億円 |
| 負債純資産 | — | 112.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | — | 106.8億円 |
| 売上原価 | — | 81.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | — | 25.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | — | 14.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | — | 11.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | — | 0.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | — | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | 11.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | — | 11.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | — | 3.3億円 |
| 法人税等調整額 | — | 0.1億円 |
| 法人税等 | — | 3.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | — | 8.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | 8.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 7.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -2.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | — | 5.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 22.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 22.0億円 |