企業解説
1. 企業概要
イサム塗料株式会社（Isamu Paint Co., Ltd.）は、自動車補修用塗料を主力とし、工業用、建築用塗料の製造販売、および不動産賃貸事業を展開する化学メーカーです。特に自動車補修用分野では高いシェアを誇ります。環境対応型（水性・低VOC）塗料の開発に注力しており、主要顧客は国内の自動車修理業者や産業用ユーザーと多岐にわたります。競合環境については、原材料価格の高騰や「物流2024年問題」によるコスト増、および大手メーカーとの競争が続く厳しい状況にあります。
2. 要点(3行)
- 原材料価格上昇分の価格転嫁が進み、売上高は81.56億円（前年同期比2.0%増）、純利益は5.48億円（同5.5%増）と増収増益を確保。
- 自己資本比率82.5%、現預金34.7億円を保有する極めて強固な財務基盤を維持する一方、ROEは3.2%と資本効率の改善が課題。
- 成長戦略として環境対応型製品の研究開発（投資額2.42億円）を推進し、安定した配当（年間50円、配当性向21.3%）を継続。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 81.56億円（前年同期比2.0%増）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 71.6億円 | 70.7億円 | 76.0億円 | 80.0億円 | 81.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.0億円 | 5.9億円 | 6.4億円 | 7.5億円 | 7.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.1億円 | 4.0億円 | 4.4億円 | 5.2億円 | 5.5億円 |
| 包括利益 | 6.1億円 | 3.8億円 | 5.2億円 | 7.5億円 | 5.6億円 |
| 純資産額 | 158.3億円 | 161.1億円 | 165.3億円 | 171.8億円 | 176.4億円 |
| 総資産額 | 189.4億円 | 191.4億円 | 198.6億円 | 207.6億円 | 208.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 8,096.16円/株 | 8,248.92円/株 | 8,463.47円/株 | 8,800.96円/株 | 9,037.75円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 267.25円/株 | 210.6円/株 | 229.07円/株 | 272.88円/株 | 288円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 81.5% | 82.1% | 81.2% | 80.8% | 82.5% |
| 自己資本利益率 | 3.4% | 2.6% | 2.7% | 3.2% | 3.2% |
| 株価収益率 | 1254.0% | 1529.0% | 1187.0% | 1272.0% | 1130.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.8億円 | 5.1億円 | 6.9億円 | 8.0億円 | 4.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -2.5億円 | -4.7億円 | -7.1億円 | -3.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 31.8億円 | 33.3億円 | 34.4億円 | 34.3億円 | 34.7億円 |
| 従業員数 | 19600.0% | 19700.0% | 20300.0% | 20400.0% | 21200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1700.0% | 2000.0% | 2000.0% | 1900.0% | 2100.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 89.8億円 | 83.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 117.8億円 | 125.0億円 |
| 資産 | 207.6億円 | 208.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 25.1億円 | 21.7億円 |
| ▶ 固定負債 | 10.7億円 | 10.8億円 |
| 負債 | 35.8億円 | 32.5億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 162.5億円 | 167.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 5.3億円 | 5.2億円 |
| 非支配株主持分 | 4.1億円 | 4.2億円 |
| 純資産 | 171.8億円 | 176.4億円 |
| 負債純資産 | 207.6億円 | 208.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 80.0億円 | 81.6億円 |
| 売上原価 | 55.5億円 | 56.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 24.5億円 | 24.7億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 18.0億円 | 18.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 6.5億円 | 6.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.1億円 | 1.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.5億円 | 7.7億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 7.5億円 | 7.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.2億円 | 2.2億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 2.2億円 | 2.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 5.3億円 | 5.7億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.2億円 | 5.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8.0億円 | 4.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -7.1億円 | -3.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -0.2億円 | 0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 34.3億円 | 34.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 34.3億円 | 34.7億円 |