企業解説
1. 企業概要
ビジネスエンジニアリング株式会社（B-EN-G）は、製造業に特化したITソリューションプロバイダーです。主に3つの事業を展開しています。
- ソリューション事業: SAPやOracle等の他社製ERPパッケージの導入支援・コンサルティング。
- プロダクト事業: 自社開発ERP「mcframe」シリーズのライセンス販売・導入支援。
- システムサポート事業: 導入後の保守・運用支援。 主要顧客は国内大手の製造業であり、生産管理や原価管理領域に強みを持ちます。競合他社は大手SIer各社ですが、製造業特化の深いドープノウハウと自社製品を持つ点が独自の競争優位性となっています。
2. 要点(3行)
- 業績絶好調: 売上高（207.7億円）、営業利益（46.7億円）ともに過去最高を更新。ROEは27.4%と極めて高い収益性を維持。
- プロダクト事業が牽引: 自社開発「mcframe」のライセンス販売が好調で、セグメント利益が前期比30.2%増と大幅に伸長。
- 株主還元の強化: 2026年3月期より連結配当性向の目安を35%から50%へ引き上げることを決定。総還元姿勢が非常に積極的。
3. 業績・収益性のトレンド
業績は右肩上がりで、当連結会計年度は売上高207.76億円（前期比6.6%増）、経常利益46.79億円（同20.7%増）と、利益の伸びが売上の伸びを大きく上回る高収益体質を示しています。
- 増益理由: ソリューション事業でのプロジェクト採算性の向上に加え、利益率の高い「mcframe」のライセンス売上が51.2億円（同17.3%増）と過去最高を更新したことが主因です。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 177.1億円 | 177.6億円 | 185.1億円 | 194.9億円 | 207.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 19.0億円 | 24.4億円 | 32.5億円 | 38.8億円 | 46.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12.9億円 | 16.4億円 | 23.3億円 | 26.3億円 | 33.3億円 |
| 包括利益 | 14.3億円 | 14.9億円 | 23.6億円 | 26.4億円 | 34.9億円 |
| 純資産額 | 63.1億円 | 74.8億円 | 92.9億円 | 109.5億円 | 133.8億円 |
| 総資産額 | 104.8億円 | 114.9億円 | 134.1億円 | 157.2億円 | 184.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 531.06円/株 | 622.96円/株 | 773.95円/株 | 914.49円/株 | 1,117.77円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 108.94円/株 | 137.46円/株 | 194.02円/株 | 219.1円/株 | 278.16円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 60.2% | 65.1% | 69.3% | 69.7% | 72.5% |
| 自己資本利益率 | 22.7% | 23.8% | 27.8% | 25.9% | 27.4% |
| 株価収益率 | 1590.0% | 1410.0% | 1550.0% | 1710.0% | 1310.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 25.4億円 | 22.9億円 | 32.8億円 | 35.5億円 | 35.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -8.2億円 | -7.1億円 | -7.0億円 | -11.3億円 | -14.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2.0億円 | -7.0億円 | -5.5億円 | -10.0億円 | -10.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 40.8億円 | 49.5億円 | 69.7億円 | 83.8億円 | 93.5億円 |
| 従業員数 | 64300.0% | 65700.0% | 68400.0% | 69900.0% | 71900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 20100.0% | 19600.0% | 18100.0% | 18400.0% | 17600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 125.8億円 | 143.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 31.4億円 | 41.2億円 |
| 資産 | 157.2億円 | 184.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 47.5億円 | 50.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 負債 | 47.7億円 | 50.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 109.4億円 | 132.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.1億円 | 1.7億円 |
| 純資産 | 109.5億円 | 133.8億円 |
| 負債純資産 | 157.2億円 | 184.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 194.9億円 | 207.8億円 |
| 売上原価 | 116.4億円 | 116.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 78.5億円 | 90.9億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 39.7億円 | 44.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 38.9億円 | 46.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 38.8億円 | 46.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 38.8億円 | 46.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 13.1億円 | 15.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.6億円 | -1.8億円 |
| 法人税等 | 12.5億円 | 13.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 26.3億円 | 33.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 26.3億円 | 33.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 35.5億円 | 35.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -11.3億円 | -14.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -10.0億円 | -10.7億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.1億円 | -0.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 14.1億円 | 9.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 83.8億円 | 93.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 83.8億円 | 93.5億円 |