企業解説
1. 企業概要
日本ビジネスシステムズ（JBS）は、特定の資本系列に属さない独立系のクラウドインテグレーターです。マイクロソフト社との強力なパートナーシップを核に、クラウド基盤の設計・構築（CI事業）、保守・運用（CS事業）、およびライセンスやIT機器の販売（L&P事業）を一貫して提供しています。
- 主要製品・サービス: Microsoft Azure、Microsoft 365、Dynamics 365を中心としたクラウドソリューション。
- 主要顧客: エンタープライズ（大手企業）が中心。三菱総合研究所が主要株主（14.67%保有）かつ重要な取引先。
- 競合環境: 大手システムインテグレーター（SIer）と競合する一方、マイクロソフト製品に特化した高い技術力と資格保有数（4,813人）を強みとして差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 売上高1,725.8億円（前期比22.5%増）、純利益56.2億円（同271.6%増）と大幅な増収増益を達成し、前期の減損損失からのV字回復を果たした。
- ライセンス販売（L&P）が売上の約7割を占めるが、高利益率のエンジニアリングサービス（CI/CS）へのポートフォリオ変革を加速させている。
- 自己株式取得（24億円上限）や市場変更記念配当の実施など株主還元姿勢を強めており、ROE 22.6%と極めて高い資本効率を維持している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 1,725.8億円（前年同期1,408.5億円、22.5%増）。DX需要と生成AI（AX）への投資拡大が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年09月期 | 2022年09月期 | 2023年09月期 | 2024年09月期 | 2025年09月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | 1128.0億円 | 1408.6億円 | 1725.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | 43.5億円 | 45.9億円 | 73.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | 33.5億円 | 15.1億円 | 56.3億円 |
| 包括利益 | — | — | 35.2億円 | 15.1億円 | 57.1億円 |
| 純資産額 | — | — | 222.2億円 | 227.3億円 | 272.4億円 |
| 総資産額 | — | — | 496.1億円 | 609.5億円 | 744.7億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | 487.61円/株 | 498.68円/株 | 597.52円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | 73.96円/株 | 33.23円/株 | 123.47円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | 70.44円/株 | 31.74円/株 | 118.05円/株 |
| 自己資本比率 | — | — | 44.8% | 37.3% | 36.4% |
| 自己資本利益率 | — | — | 16.0% | 6.7% | 22.6% |
| 株価収益率 | — | — | 1628.0% | 3094.0% | 1239.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -2.1億円 | -3.2億円 | 11.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -70.4億円 | -76.6億円 | -47.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | 49.9億円 | 60.5億円 | 31.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | 53.5億円 | 33.7億円 | 29.4億円 |
| 従業員数 | — | — | 254700.0% | 270000.0% | 283900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 304.4億円 | 393.2億円 |
| ▶ 固定資産 | 305.1億円 | 351.5億円 |
| 資産 | 609.5億円 | 744.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 224.9億円 | 320.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 157.3億円 | 151.7億円 |
| 負債 | 382.1億円 | 472.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 225.0億円 | 268.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 2.4億円 | 3.2億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 非支配株主持分 | — | 1.1億円 |
| 純資産 | 227.3億円 | 272.4億円 |
| 負債純資産 | 609.5億円 | 744.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1408.6億円 | 1725.8億円 |
| 売上原価 | 1262.9億円 | 1547.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 145.7億円 | 178.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 99.7億円 | 102.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 45.9億円 | 75.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.0億円 | 1.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.1億円 | 3.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 45.9億円 | 73.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 17.3億円 | 0.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 28.6億円 | 73.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 18.7億円 | 19.9億円 |
| 法人税等調整額 | -5.3億円 | -2.6億円 |
| 法人税等 | 13.4億円 | 17.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 15.1億円 | 56.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 15.1億円 | 56.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -3.2億円 | 11.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -76.6億円 | -47.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 60.5億円 | 31.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.6億円 | 0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -19.8億円 | -4.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 33.7億円 | 29.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 33.7億円 | 29.4億円 |