企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: ハイエンド3次元CAD（3D-CAD）を活用した機械・機械部品の設計開発受託、エンジニア派遣が主軸。
- 主要製品・サービス: 設計開発アウトソーシング事業（売上の約98%）、水素水の製造販売（美容・健康商品事業）、不動産賃貸事業。なお、不採算の3Dプリント事業は2024年3月に廃止。
- 主要顧客: 国内自動車メーカーおよび部品メーカー。最大顧客はトヨタ自動車株式会社（連結売上の23.2%を占める）。
- 競合環境: 技術者派遣・請負業界における大手・中堅各社。同社はランプ・内装・ボデー設計などの特定領域に強みを持つ。
2. 要点(3行)
- 売上高は100億円の大台を突破したが、雇用調整助成金の不適切な受給問題による全額返納・過年度修正が利益の重石となった。
- 主力のアウトソーシング事業は賃上げに伴う単価改善が奏功し増益を確保。一方、3Dプリント事業の廃止を決定し不採算部門を整理。
- 自己資本比率73.1%と極めて強固な財務基盤を維持し、高水準の配当（配当性向66.4%）を継続するなど株主還元意識は高い。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 100.02億円（前期比5.2%増）。アウトソーシング事業の受注量増加と単価改善が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年09月期 | 2021年09月期 | 2022年09月期 | 2023年09月期 | 2024年09月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 90.8億円 | 88.6億円 | 92.8億円 | 95.1億円 | 100.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 8.7億円 | 4.6億円 | 7.7億円 | 7.4億円 | 9.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.5億円 | 5.6億円 | 2.1億円 | 7.3億円 | 6.1億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 10.3億円 | 10.3億円 | 10.3億円 | 10.3億円 | 10.3億円 |
| 発行済株式総数 | 3,980,000株 | 3,980,000株 | 3,980,000株 | 3,980,000株 | 3,980,000株 |
| 純資産額 | 59.9億円 | 61.5億円 | 59.6億円 | 65.4億円 | 68.6億円 |
| 総資産額 | 81.1億円 | 84.3億円 | 84.4億円 | 93.3億円 | 93.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,505.86円/株 | 1,544.83円/株 | 1,496.84円/株 | 1,642.34円/株 | 1,723.72円/株 |
| １株当たり配当額 | 102円/株 | 102円/株 | 102円/株 | 102円/株 | 102円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 11.48円/株 | 141円/株 | 54.02円/株 | 183.22円/株 | 153.55円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 73.9% | 72.9% | 70.6% | 70.0% | 73.1% |
| 自己資本利益率 | 0.7% | 9.2% | 3.6% | 11.7% | 9.1% |
| 株価収益率 | 25980.0% | 2050.0% | 5120.0% | 1800.0% | 2060.0% |
| 配当性向 | 888.7% | 72.3% | 188.8% | 55.7% | 66.4% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 8.3億円 | 5.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 0.4億円 | 0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | -4.1億円 | -4.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | 43.1億円 | 44.9億円 |
| 従業員数 | 123800.0% | 128000.0% | 126900.0% | 127100.0% | 129400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2100.0% | 1800.0% | 1400.0% | 1300.0% | 900.0% |
| 株主総利回り | 117.6% | 118.0% | 117.1% | 141.6% | 140.3% |
| 株価指数における総利回り | 104.9% | 133.7% | 124.2% | 161.2% | 187.9% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 59.0億円 | 61.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 34.3億円 | 32.4億円 |
| 資産 | 93.3億円 | 93.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 14.1億円 | 17.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 13.8億円 | 8.1億円 |
| 負債 | 28.0億円 | 25.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 62.8億円 | 64.8億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 2.6億円 | 3.7億円 |
| 純資産 | 65.4億円 | 68.6億円 |
| 負債純資産 | 93.3億円 | 93.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 95.1億円 | 100.0億円 |
| 売上原価 | 71.0億円 | 72.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 24.1億円 | 27.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 16.8億円 | 18.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 7.3億円 | 9.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.4億円 | 9.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.6億円 | 0.4億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 6.4億円 | 9.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.5億円 | 1.4億円 |
| 法人税等調整額 | -2.4億円 | 1.9億円 |
| 法人税等 | -0.9億円 | 3.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 7.3億円 | 6.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8.3億円 | 5.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.4億円 | 0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.1億円 | -4.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.6億円 | 1.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 43.1億円 | 44.9億円 |
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 0.2億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 43.1億円 | 44.9億円 |