企業解説
1. 企業概要
日進工具株式会社（NS TOOL CO., LTD.）は、マシニングセンタ等の工作機械に取り付けて金属加工を行う超硬切削工具「エンドミル」の専業メーカーです。特に刃径6mm以下の「小径エンドミル」に特化しており、この分野の売上高が全体の約8割を占めます。自動車、半導体、電子部品、医療機器などの精密金型加工に不可欠な高付加価値製品を展開しています。主要顧客は株式会社サカイ（売上構成比15.7％）などの代理店網を通じたユーザー層であり、国内大手の工具メーカーや海外メーカーと競合しています。
2. 要点(3行)
- 増収減益の決算: 売上高は94.3億円（前期比4.3％増）と伸びたものの、人件費や原材料・エネルギー価格の高騰を吸収できず、営業利益は17.6億円（同5.4％減）の減益となった。
- 盤石すぎる財務基盤: 自己資本比率は91.4％と極めて高く、無借金経営を継続。現預金も97.6億円（総資産の約49％）保有しており、不況への耐性が非常に強い。
- 高い還元意欲: 当期純利益が減益となる中で配当を30円（前期27.5円）へ増配し、連結配当性向は65.3％に達している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 94.31億円（前期比4.3％増）。半導体・AI関連需要の回復や、中華圏でのEV・スマートフォン向け電子部品の受注獲得が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 81.0億円 | 95.2億円 | 96.6億円 | 90.4億円 | 94.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 17.1億円 | 21.6億円 | 21.3億円 | 19.1億円 | 17.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12.1億円 | 15.2億円 | 14.8億円 | 13.2億円 | 12.6億円 |
| 包括利益 | 12.0億円 | 15.5億円 | 15.2億円 | 13.5億円 | 13.2億円 |
| 純資産額 | 153.3億円 | 161.7億円 | 172.0億円 | 177.3億円 | 184.2億円 |
| 総資産額 | 169.4億円 | 178.7億円 | 188.6億円 | 192.4億円 | 199.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 605.44円/株 | 640.58円/株 | 680.51円/株 | 705.25円/株 | 731.24円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 48.55円/株 | 60.89円/株 | 59.16円/株 | 53.03円/株 | 50.8円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 48.2円/株 | 60.38円/株 | 58.64円/株 | 52.59円/株 | 50.4円/株 |
| 自己資本比率 | 89.4% | 89.2% | 90.1% | 91.1% | 91.4% |
| 自己資本利益率 | 8.2% | 9.8% | 9.0% | 7.7% | 7.1% |
| 株価収益率 | 3433.0% | 2381.0% | 1760.0% | 1857.0% | 1469.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 25.3億円 | 22.6億円 | 16.1億円 | 18.3億円 | 20.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | -3.5億円 | -11.4億円 | -5.8億円 | -3.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.4億円 | -7.6億円 | -5.6億円 | -8.8億円 | -6.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 72.7億円 | 84.4億円 | 84.0億円 | 87.9億円 | 97.7億円 |
| 従業員数 | 33900.0% | 34800.0% | 35200.0% | 35000.0% | 35800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 127.2億円 | 137.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 65.2億円 | 61.5億円 |
| 資産 | 192.4億円 | 199.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 12.9億円 | 13.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 2.2億円 | 2.2億円 |
| 負債 | 15.1億円 | 15.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 174.4億円 | 180.9億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.8億円 | 1.4億円 |
| 新株予約権 | 2.0億円 | 1.9億円 |
| 純資産 | 177.3億円 | 184.2億円 |
| 負債純資産 | 192.4億円 | 199.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 90.4億円 | 94.3億円 |
| 売上原価 | 41.0億円 | 44.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 49.4億円 | 49.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 30.8億円 | 32.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 18.7億円 | 17.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.5億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 19.1億円 | 17.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 19.1億円 | 17.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.8億円 | 5.3億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -0.1億円 |
| 法人税等 | 5.9億円 | 5.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 13.2億円 | 12.6億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 13.2億円 | 12.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 18.3億円 | 20.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.8億円 | -3.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -8.8億円 | -6.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.0億円 | 9.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 87.9億円 | 97.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 87.9億円 | 97.7億円 |