企業解説
1. 企業概要
株式会社北川鉄工所は、旋盤用チャックで国内シェア過半数を誇る工作機器の世界的メーカーです。事業は、工作機器（キタガワ グローバル ハンド カンパニー）、産業機械（キタガワ サン テック カンパニー）、金属素形材（キタガワ マテリアル テクノロジー カンパニー）、および新規の半導体関連事業の4部門で構成されています。主要製品はパワーチャック、コンクリートプラント、自走式立体駐車場、自動車・農機用鋳造部品など多岐にわたります。主要顧客として株式会社クボタ（売上高の14.3％）との取引が大きく、競合他社との激しい価格競争や原材料費高騰の波にさらされています。
2. 要点(3行)
・金属素形材事業の不採算拠点（タイ工場）閉鎖により減収となるも、産業機械と半導体関連が収益を牽引し営業利益は前期比11.4％増。 ・営業キャッシュ・フローが61.5億円と純利益（12.5億円）を大きく上回り、現金残高も112億円に増加するなど、キャッシュ創出力が極めて高い。 ・2025年4月に配当方針を変更し、「年間50円の下限設定」と段階的な配当性向の引き上げを表明。株主還元姿勢を明確に強化している。
3. 業績・収益性のトレンド
当連結会計年度の売上高は572.8億円（前期比7.0％減）、営業利益は18.7億円（同11.4％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は12.5億円（同1.6％減）となりました。減収の主因はタイ工場の閉鎖に伴う売上の減少ですが、不採算部門の整理が進んだことで利益率は改善傾向にあります。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 487.5億円 | 586.8億円 | 597.0億円 | 615.7億円 | 572.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 11.7億円 | 30.6億円 | 10.3億円 | 24.1億円 | 23.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.4億円 | -9.5億円 | -4.2億円 | 12.7億円 | 12.5億円 |
| 包括利益 | 7.5億円 | -12.0億円 | 10.3億円 | 33.4億円 | 22.9億円 |
| 純資産額 | 383.5億円 | 367.4億円 | 370.7億円 | 400.3億円 | 417.4億円 |
| 総資産額 | 729.0億円 | 733.1億円 | 744.8億円 | 801.4億円 | 820.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 3,971.74円/株 | 3,880.59円/株 | 3,993.2円/株 | 4,336.42円/株 | 4,517.11円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 26.14円/株 | -101.59円/株 | -45.15円/株 | 137.27円/株 | 135円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 51.0% | 49.6% | 49.5% | 49.9% | 50.9% |
| 自己資本利益率 | 0.7% | -2.6% | -1.1% | 3.3% | 3.1% |
| 株価収益率 | 6060.0% | — | — | 1230.0% | 890.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 31.1億円 | 35.0億円 | 28.1億円 | 48.8億円 | 61.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -33.0億円 | -47.0億円 | -28.0億円 | -30.8億円 | -27.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 11.0億円 | -6.8億円 | -6.9億円 | 2.9億円 | -28.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.5億円 | 86.0億円 | 81.5億円 | 103.7億円 | 112.1億円 |
| 従業員数 | 277700.0% | 272700.0% | 246000.0% | 253500.0% | 227500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 420.7億円 | 415.0億円 |
| ▶ 固定資産 | 380.7億円 | 405.0億円 |
| 資産 | 801.4億円 | 820.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 250.1億円 | 254.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 151.0億円 | 148.5億円 |
| 負債 | 401.1億円 | 402.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 341.1億円 | 347.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 59.1億円 | 69.6億円 |
| 非支配株主持分 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 400.3億円 | 417.4億円 |
| 負債純資産 | 801.4億円 | 820.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 615.7億円 | 572.8億円 |
| 売上原価 | 530.6億円 | 481.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 85.1億円 | 91.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 68.3億円 | 72.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 16.8億円 | 18.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 11.3億円 | 10.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 4.0億円 | 5.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 24.1億円 | 23.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 7.8億円 | 2.9億円 |
| ▶ 特別損失 | 7.5億円 | 2.7億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 24.4億円 | 23.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 11.3億円 | 7.5億円 |
| 法人税等調整額 | 0.8億円 | 3.3億円 |
| 法人税等 | 12.1億円 | 10.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 12.4億円 | 12.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.3億円 | -0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12.7億円 | 12.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 48.8億円 | 61.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -30.8億円 | -27.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2.9億円 | -28.4億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.3億円 | 2.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 22.2億円 | 8.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.7億円 | 112.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.7億円 | 112.1億円 |