企業解説
1. 企業概要
株式会社MS-Japanは、主に士業（弁護士、公認会計士、税理士等）および企業の管理部門（経理・財務・人事・総務・法務・経営企画等）に特化した人材紹介事業「MS Agent」を中核としています。コンサルタントを介さないダイレクトリクルーティングサービス「MS Jobs」も提供し、これらを統合したプラットフォーム「MS Career」を運営しています。また、士業・管理部門向けのビジネスメディア「Manegy」を展開し、広告収入やリード提供で収益を得ています。オーストラリアでは子会社FourQuarters Recruitment Pty. Ltd.を通じて同領域の人材紹介・派遣事業も展開しており、人材事業の単一セグメントで構成されています。
2. 要点(3行)
士業・管理部門特化の人材紹介とメディア事業を主軸とし、国内および豪州で展開する。 オーナー経営者主導で高い利益率を維持しつつ、メディアとテクノロジーを活用した多角化を進める。 成長投資と積極的な株主還元を両立するが、のれんの減損リスクや景気変動への依存度は課題。
3. 経営者の質
代表取締役会長CEOの有本隆浩氏は1961年生まれで、リクルート出身。1990年の当社設立以来、30年以上にわたり事業を牽引してきたオーナー経営者です。発行済株式の21.10%を直接保有し、筆頭株主の資産管理会社を通じてさらに多大な議決権を保持しており、経営に対する強いコミットメントとリーダーシップを持っています。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 | 2026年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 37.6億円 | 42.9億円 | 45.7億円 | 74.7億円 | 76.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 15.4億円 | 17.9億円 | 16.6億円 | 16.8億円 | 16.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 10.3億円 | 12.2億円 | 11.3億円 | 10.3億円 | 10.3億円 |
| 包括利益 | 5.9億円 | 12.8億円 | 9.7億円 | 10.4億円 | 12.9億円 |
| 純資産額 | 96.0億円 | 105.1億円 | 103.3億円 | 97.7億円 | 96.3億円 |
| 総資産額 | 104.1億円 | 112.7億円 | 115.0億円 | 108.4億円 | 108.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 383.34円/株 | 419.65円/株 | 409.61円/株 | 389.24円/株 | 383.03円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 41.34円/株 | 48.95円/株 | 45.4円/株 | 41.53円/株 | 41.64円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 41.32円/株 | 48.93円/株 | 45.4円/株 | 41.52円/株 | 41.64円/株 |
| 自己資本比率 | 92.0% | 93.0% | 89.0% | 89.2% | 88.1% |
| 自己資本利益率 | 10.9% | 12.2% | 10.9% | 10.4% | 10.8% |
| 株価収益率 | 2058.0% | 2096.0% | 2597.0% | 2285.0% | 2361.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.7億円 | 14.5億円 | 11.1億円 | 15.0億円 | 16.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2.5億円 | 2.2億円 | -39.4億円 | -3.0億円 | -5.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.7億円 | -3.7億円 | -12.2億円 | -16.5億円 | -14.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 74.2億円 | 87.3億円 | 46.7億円 | 42.3億円 | 38.5億円 |
| 従業員数 | 14100.0% | 16600.0% | 23100.0% | 25300.0% | 25100.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 57.8億円 | 53.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 50.6億円 | 54.3億円 |
| 資産 | 108.4億円 | 108.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 9.2億円 | 10.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.5億円 | 1.7億円 |
| 負債 | 10.7億円 | 11.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 95.3億円 | 91.8億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.4億円 | 3.4億円 |
| 非支配株主持分 | 1.0億円 | 1.1億円 |
| 純資産 | 97.7億円 | 96.3億円 |
| 負債純資産 | 108.4億円 | 108.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 74.7億円 | 76.5億円 |
| 売上原価 | 15.5億円 | 17.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 59.2億円 | 59.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 43.2億円 | 42.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 16.0億円 | 16.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.7億円 | 1.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.9億円 | 1.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 16.8億円 | 16.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | — |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 16.8億円 | 16.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 6.2億円 | 6.5億円 |
| 法人税等調整額 | -0.1億円 | -0.4億円 |
| 法人税等 | 6.1億円 | 6.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 10.7億円 | 10.8億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.4億円 | 0.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 10.3億円 | 10.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 15.0億円 | 16.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.0億円 | -5.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -16.5億円 | -14.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -4.4億円 | -3.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.3億円 | 38.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.3億円 | 38.5億円 |