企業解説
1. 企業概要
株式会社大日光・エンジニアリングは、電子機器の受託製造サービス（EMS）を主軸とする企業です。主要製品は、車載機器、医療機器、産業機器（半導体製造装置等）、オフィス機器向けのプリント配線基板の実装および機構組立ユニットです。
- 主要顧客: キヤノングループへの売上依存度が23％（前期は29％）と高く、同グループの動向が業績に直結します。
- 競合環境: 国内外のEMSメーカーと競合しており、小ロット・高付加価値品は国内、大ロット量産品は海外（中国・タイ・ベトナム）という分業体制で差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 売上高は微減（前年同期比0.6%減）となったものの、タイ拠点での調達見直しや中国拠点の効率化により、営業利益は10.2%増、経常利益は14.2%増と本業の収益性は改善。
- 棚卸資産の圧縮（約16億円減少）により営業キャッシュフローが17.4億円と大幅なプラスに転じ、自己資本比率も23.3%へ向上するなど財務体質の健全化が進展。
- キヤノン依存からの脱却を掲げ、車載・医療・半導体分野への多層化を推進し、新たに累進配当方針や自社株買いを決定するなど株主還元姿勢を鮮明に打ち出している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 389.60億円（前期比0.6%減）。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 280.0億円 | 298.6億円 | 339.4億円 | 392.0億円 | 389.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 4.2億円 | 2.8億円 | 5.4億円 | 6.0億円 | 6.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.1億円 | -0.9億円 | 10.0億円 | 3.5億円 | 2.8億円 |
| 包括利益 | 3.0億円 | 3.6億円 | 13.0億円 | 8.1億円 | 10.9億円 |
| 純資産額 | 32.9億円 | 36.3億円 | 61.8億円 | 69.4億円 | 80.2億円 |
| 総資産額 | 196.6億円 | 210.5億円 | 298.6億円 | 292.0億円 | 295.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 583.76円/株 | 636.22円/株 | 788.98円/株 | 883.23円/株 | 1,017.71円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 57.85円/株 | -16.76円/株 | 177.75円/株 | 51.87円/株 | 41.05円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 56.79円/株 | — | 175円/株 | 51.61円/株 | 40.99円/株 |
| 自己資本比率 | 15.9% | 16.2% | 17.7% | 20.4% | 23.3% |
| 自己資本利益率 | 10.3% | — | 22.9% | 6.2% | 4.3% |
| 株価収益率 | 1470.0% | — | 270.0% | 910.0% | 1100.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.5億円 | -1.8億円 | -5.5億円 | 9.8億円 | 17.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.6億円 | -4.8億円 | -1.8億円 | 1.5億円 | -5.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.4億円 | 1.9億円 | 23.6億円 | -6.6億円 | -7.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 16.8億円 | 12.4億円 | 29.3億円 | 35.2億円 | 43.0億円 |
| 従業員数 | 115800.0% | 112300.0% | 106000.0% | 108500.0% | 101900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 97800.0% | 83600.0% | 51700.0% | 44300.0% | 36500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 232.4億円 | 236.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 59.6億円 | 58.9億円 |
| 資産 | 292.0億円 | 295.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 170.9億円 | 165.7億円 |
| ▶ 固定負債 | 51.7億円 | 49.7億円 |
| 負債 | 222.6億円 | 215.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 41.9億円 | 43.9億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 17.7億円 | 24.9億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 非支配株主持分 | 9.7億円 | 11.4億円 |
| 純資産 | 69.4億円 | 80.2億円 |
| 負債純資産 | 292.0億円 | 295.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 392.0億円 | 389.6億円 |
| 売上原価 | 352.0億円 | 347.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 40.0億円 | 42.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 34.2億円 | 35.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.8億円 | 6.4億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.8億円 | 2.9億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.7億円 | 2.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 6.0億円 | 6.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.0億円 | 2.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5.2億円 | 4.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.6億円 | 0.9億円 |
| 法人税等調整額 | -0.5億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 1.1億円 | 0.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 4.1億円 | 3.7億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.6億円 | 0.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.5億円 | 2.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9.8億円 | 17.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1.5億円 | -5.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -6.6億円 | -7.4億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.2億円 | 3.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5.9億円 | 7.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 35.2億円 | 43.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 35.2億円 | 43.0億円 |