短信要約
1. 要点(3行)
- 決算期変更の影響をこなし実質増益基調: 14ヶ月の変則決算だった前期比較は困難だが、主力のPMO事業で稼働率（86.3％）と平均単価（1,760千円）が共に前期を上回り、極めて堅調に推移。
- 大幅な増配計画と株主還元の強化: 2025年12月期の32円から、2026年12月期は50円（配当性向38.5％）への大幅増配を予想し、経営の自信と還元姿勢を鮮明化。
- ガバナンス事案の引当計上: 元経営幹部による不適切行為への調査費用等として8.8億円（正確には8,878万円）の特別損失を計上したが、直接的な金銭被害はなく、足元の業績への影響は限定的。
2. 直近の業績と進捗率
2025年12月期（12ヶ月間）の連結実績は以下の通りです。
- 売上高: 230.6億円
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今期実績
2025-01 〜 2025-12
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2023-11 〜 2024-12 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 230.7億円 | — | 232.7億円 |
| 営業利益 | 27.4億円 | — | 28.1億円 |
| 経常利益 | 27.4億円 | — | 28.1億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 18.0億円 | — | 20.7億円 |
| 包括利益 | 18.2億円 | — | 20.9億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 111.86円 | — | 125.3円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2025-12末 | 2024-12末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 87.4億円 | 78.2億円 |
| 純資産 | 60.5億円 | 56.1億円 |
| 自己資本比率 | 67.7% | 70.4% |
| 自己資本 | 59.2億円 | 55.0億円 |
| 1株当たり純資産 | 376.43円 | 337.73円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | 31.5% | 42.6% |
| ROA（総資産経常利益率） | 33.1% | 37.9% |
| 売上高営業利益率 | 11.9% | 12.1% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 22.6億円 | 13.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.0億円 | -2.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -16.1億円 | -9.6億円 |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 29.8億円 | 27.3億円 |
来期予想
2026-01 〜 2026-12
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 260.0億円 | +12.7% |
| 営業利益 | 30.0億円 | +9.4% |
| 経常利益 | 30.0億円 | +9.4% |
| 当期純利益 | 20.4億円 | +13.4% |
| 1株当たり当期純利益 | 129.75円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 30円 | 32円 |
配当性向：当期 28.6% / 前期 23.9%
純資産配当率：当期 9.0% / 前期 10.1%