企業解説
1. 企業概要
株式会社NaITOは、切削工具、計測機器、産業機器、工作機械などの生産財を扱う機械工具の専門商社です。名門商社である岡谷鋼機株式会社を親会社（議決権比率45.65%）に持つ「岡谷鋼機グループ」の中核企業の一つです。ビジネスモデルは、国内外のメーカーから仕入れた数万点に及ぶ製品を、自動車産業を中心とする製造業の現場へ供給する卸売業です。単なる転売に留まらず、在庫機能による「即納体制」と、技術的な知見に基づいた「加工ソリューションの提案」を収益の柱としています。
2. 要点(3行)
- 自動車産業の生産動向に業績が強く連動する構造を持つ、切削工具に強みがある専門商社。
- 親会社・岡谷鋼機との緊密な連携と、自社物流センターによる高い在庫・配送機能が競争力の源泉。
- 従来の「モノ売り」から、DXや自動化を軸とした「価値提供型モデル」への転換を掲げた2030年までの長期ビジョンを推進中。
3. 経営者の質
代表取締役社長の坂井俊司氏は、親会社である岡谷鋼機の出身です。1987年に入社し、東京本店のメカトロ部長などを歴任した後、2014年にNaITOの社長に就任しました。親会社の取締役も兼務しており、グループ戦略との整合性を重視した経営を行っています。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 | 2026年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 436.2億円 | 444.6億円 | 440.6億円 | 435.6億円 | 435.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 6.7億円 | 9.3億円 | 5.5億円 | 5.0億円 | 4.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 4.5億円 | 7.3億円 | 3.5億円 | 3.1億円 | 2.8億円 |
| 包括利益 | 4.5億円 | 6.0億円 | 3.8億円 | 3.0億円 | 4.5億円 |
| 純資産額 | 122.2億円 | 126.6億円 | 128.3億円 | 129.1億円 | 131.4億円 |
| 総資産額 | 171.7億円 | 171.9億円 | 177.8億円 | 172.3億円 | 175.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 223.19円/株 | 231.25円/株 | 234.22円/株 | 235.77円/株 | 239.93円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 8.19円/株 | 13.38円/株 | 6.31円/株 | 5.74円/株 | 5.19円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 71.2% | 73.7% | 72.1% | 74.9% | 74.7% |
| 自己資本利益率 | 3.7% | 5.9% | 2.7% | 2.4% | 2.2% |
| 株価収益率 | 2080.0% | 1120.0% | 2170.0% | 2180.0% | 2770.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.9億円 | 4.4億円 | 1.0億円 | 11.6億円 | 4.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.4億円 | 0.7億円 | -4.5億円 | -1.6億円 | -2.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.4億円 | -5.2億円 | 3.0億円 | -10.2億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1.8億円 | 1.7億円 | 1.3億円 | 1.0億円 | 0.8億円 |
| 従業員数 | 33600.0% | 33300.0% | 33000.0% | 31900.0% | 30900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 6800.0% | 6500.0% | 4900.0% | 4700.0% | 5000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 142.1億円 | 145.0億円 |
| ▶ 固定資産 | 30.2億円 | 30.8億円 |
| 資産 | 172.3億円 | 175.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 41.6億円 | 43.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.6億円 | 1.4億円 |
| 負債 | 43.1億円 | 44.5億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 128.6億円 | 129.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.5億円 | 2.1億円 |
| 純資産 | 129.1億円 | 131.4億円 |
| 負債純資産 | 172.3億円 | 175.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 435.6億円 | 435.2億円 |
| 売上原価 | 382.6億円 | 382.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 52.9億円 | 52.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 48.3億円 | 48.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 4.6億円 | 4.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.5億円 | 0.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.0億円 | 4.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5.0億円 | 4.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.1億円 | 1.8億円 |
| 法人税等調整額 | -0.3億円 | -0.1億円 |
| 法人税等 | 1.9億円 | 1.7億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.1億円 | 2.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.1億円 | 2.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.6億円 | 4.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.6億円 | -2.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -10.2億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -0.2億円 | -0.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1.0億円 | 0.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1.0億円 | 0.8億円 |