企業解説
1. 企業概要
永大化工株式会社は、合成樹脂の異型押出成形加工をコア技術とする部材メーカーです。
- 事業内容・主要製品: 自動車用品（OEM純正フロアマット等）と産業資材（エアコン用部材、住宅内装材等）の2軸で展開。
- 主要顧客: 株式会社ホンダアクセス（売上比率23.1％）、スズキ株式会社（16.7％）への依存度が高く、両社で売上の約4割を占めます。
- 競合環境: 自動車メーカーの減産や在庫調整の影響を受けやすく、石油化学製品を主原料とするため原油価格や為替変動に収益が左右される構造です。
2. 要点(3行)
- 売上高は88.57億円（前年同期比2.5％減）と減収ながら、価格転嫁と原価低減により営業利益は2.90億円（同95.3％増）と大幅増益を達成。
- 自己資本比率73.1％、営業CFは8.88億円と純利益を大きく上回り、実質無借金に近い極めて強固な財務基盤を維持。
- 産業資材セグメントで減損の兆候が認められる（帳簿価額5.92億円）など、縮小する国内市場と特定の完成車メーカーへの依存が長期的な課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 88.57億円（2.5％減）。自動車業界の生産停止や産業機器の出荷減が響き、2期連続の減収。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 77.0億円 | 82.9億円 | 83.0億円 | 90.9億円 | 88.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.6億円 | 1.9億円 | -1.9億円 | 2.4億円 | 2.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.6億円 | 1.6億円 | -2.4億円 | 1.8億円 | 1.9億円 |
| 包括利益 | 1.7億円 | 2.4億円 | -1.4億円 | 3.4億円 | 3.0億円 |
| 純資産額 | 68.9億円 | 70.0億円 | 67.2億円 | 70.0億円 | 72.0億円 |
| 総資産額 | 95.9億円 | 97.6億円 | 96.7億円 | 95.8億円 | 98.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 4,996.96円/株 | 5,156.6円/株 | 5,053.06円/株 | 5,260.61円/株 | 5,498.73円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 115.27円/株 | 117.43円/株 | -178.53円/株 | 135.07円/株 | 141.13円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 71.9% | 71.7% | 69.5% | 73.0% | 73.1% |
| 自己資本利益率 | 2.3% | 2.3% | -3.5% | 2.6% | 2.6% |
| 株価収益率 | 1359.0% | 1405.0% | — | 1149.0% | 1064.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.0億円 | -0.6億円 | -0.7億円 | 4.0億円 | 8.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.0億円 | -4.0億円 | -4.3億円 | -1.6億円 | -1.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.2億円 | -2.9億円 | 5.2億円 | -2.8億円 | -0.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 23.3億円 | 16.3億円 | 17.0億円 | 17.0億円 | 23.8億円 |
| 従業員数 | 51200.0% | 48100.0% | 48100.0% | 49300.0% | 47500.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 5200.0% | 7500.0% | 3300.0% | 2800.0% | 2300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 54.2億円 | 58.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 41.6億円 | 40.4億円 |
| 資産 | 95.8億円 | 98.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 14.4億円 | 14.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 11.5億円 | 11.7億円 |
| 負債 | 25.8億円 | 26.5億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 61.0億円 | 61.9億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 8.9億円 | 10.1億円 |
| 純資産 | 70.0億円 | 72.0億円 |
| 負債純資産 | 95.8億円 | 98.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 90.9億円 | 88.6億円 |
| 売上原価 | 72.9億円 | 69.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 18.0億円 | 19.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 16.5億円 | 16.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.5億円 | 2.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.0億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.4億円 | 2.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 2.3億円 | 2.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.5億円 | 0.5億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | 0.4億円 |
| 法人税等 | 0.5億円 | 0.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.8億円 | 1.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.8億円 | 1.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.0億円 | 8.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.6億円 | -1.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.8億円 | -0.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.4億円 | 0.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -0.0億円 | 6.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 23.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 23.8億円 |