企業解説
1. 企業概要
株式会社GSIクレオスは、「素材から製品まで」を網羅する繊維事業と、半導体・ケミカル・機械等の工業製品事業を展開する事業創造型商社（旧グンゼ産業）です。
- 事業内容: 繊維（原糸・テキスタイル・アパレルOEM）、工業製品（半導体関連部材、塗料原料、炭素繊維複合材、産業機械等）の輸出入および国内販売。
- 主要製品・サービス: インナー用機能糸、トリアセテート繊維「ソアロン」、半導体製造装置用部材、模型用塗料、カーボンナノチューブなど。
- 主要顧客: Toray Industries (HK) Ltd.（売上比率27.4%）、Pacific Textiles Limited（同14.6%）など海外取引が中心。
- 競合環境: 繊維・工業製品ともにニッチな高付加価値分野に注力しており、特定の商材では高い市場占有率を持つ一方、原料価格や為替変動の影響を受けやすい環境にあります。
2. 要点(3行)
- 利益面の躍進: 三菱ケミカルからの事業譲受に伴う負ののれん発生益（10.5億円）が寄与し、親会社株主に帰属する当期純利益は23.5億円と過去最高を更新。
- セグメントの明暗: 主力のファイバー事業（営業利益+31.8%）とケミカル事業（同+38.2%）が好調な一方、為替急変による営業外損失で経常利益は15.0%減益。
- 還元姿勢の強化: 配当を前期比14円増の97円（配当性向50.5%）とし、次期からは「1株当たり100円を下限とする累進配当」を導入するなど極めて強い株主還元姿勢。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 1,655.4億円（前期比13.2%増）。過去最高を更新。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 1163.8億円 | 1118.3億円 | 1310.5億円 | 1461.9億円 | 1655.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 37.0億円 | 18.8億円 | 17.9億円 | 30.0億円 | 25.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.3億円 | 16.4億円 | 17.7億円 | 20.2億円 | 23.6億円 |
| 包括利益 | 43.2億円 | 20.6億円 | 22.0億円 | 24.1億円 | 36.4億円 |
| 純資産額 | 232.4億円 | 245.1億円 | 259.3億円 | 274.5億円 | 300.9億円 |
| 総資産額 | 604.6億円 | 609.3億円 | 694.1億円 | 753.4億円 | 799.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,852.19円/株 | 2,000.04円/株 | 2,114.55円/株 | 2,237.71円/株 | 2,451.37円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 161.65円/株 | 132.95円/株 | 144.29円/株 | 164.64円/株 | 192.2円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 38.4% | 40.2% | 37.4% | 36.4% | 37.6% |
| 自己資本利益率 | 9.6% | 6.9% | 7.0% | 7.6% | 8.2% |
| 株価収益率 | 789.0% | 856.0% | 1102.0% | 1472.0% | 1032.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 53.8億円 | -70.8億円 | -17.2億円 | 1.8億円 | 27.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | 6.2億円 | 12.6億円 | 14.9億円 | -9.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -24.4億円 | -4.8億円 | 6.3億円 | 0.4億円 | -42.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 145.9億円 | 80.8億円 | 83.5億円 | 103.5億円 | 79.9億円 |
| 従業員数 | 69100.0% | 62400.0% | 61000.0% | 65800.0% | 82300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 15900.0% | 17300.0% | 15900.0% | 16000.0% | 15400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 653.1億円 | 685.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 100.2億円 | 113.8億円 |
| 資産 | 753.4億円 | 799.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 466.3億円 | 467.7億円 |
| ▶ 固定負債 | 12.5億円 | 31.1億円 |
| 負債 | 478.9億円 | 498.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 242.7億円 | 256.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 31.8億円 | 44.6億円 |
| 純資産 | 274.5億円 | 300.9億円 |
| 負債純資産 | 753.4億円 | 799.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1461.9億円 | 1655.4億円 |
| 売上原価 | 1300.4億円 | 1486.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 161.5億円 | 168.6億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 132.7億円 | 139.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 28.8億円 | 29.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 4.1億円 | 4.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.9億円 | 8.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 30.0億円 | 25.5億円 |
| ▶ 特別利益 | 3.2億円 | 11.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 5.0億円 | 7.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 28.1億円 | 29.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7.9億円 | 8.8億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -3.0億円 |
| 法人税等 | 8.0億円 | 5.7億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 20.2億円 | 23.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.2億円 | 23.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.8億円 | 27.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 14.9億円 | -9.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 0.4億円 | -42.2億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.1億円 | 1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 18.2億円 | -23.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.5億円 | 79.9億円 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 1.7億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.5億円 | 79.9億円 |