企業解説
1. 企業概要
Ｊトラスト株式会社は、日本、韓国、東南アジア（インドネシア・カンボジア）を中心に、銀行業、信用保証業務、債権回収、証券業、不動産事業を展開する総合金融サービスグループです。
- 主要サービス：国内の「アパートローン保証」、韓国・東南アジアでの「貯蓄銀行・銀行業務」、国内証券（JTG証券）、不動産開発（Ｊグランド等）。
- 主要顧客：個人（ローン・預金）、中小企業（事業資金）、投資家（証券・不動産）。
- 競合環境：各国の地場銀行、国内の保証会社・証券会社。東南アジアではメガバンク系金融機関との差別化が課題です。
2. 要点(3行)
- 連結営業収益は1,281.7億円（前期比12.2％増）と過去最高を更新し、長年の課題だった東南アジア・韓国の銀行事業が黒字転換を達成。
- 親会社所有者帰属の当期利益は60.4億円（同63.0％減）と大幅減益だが、これは前期計上の負ののれん発生益（101億円）等の剥落による一過性のもの。
- 総額約20億円の自社株買いや50期記念配当（年間17円予定）など株主還元を強化する一方、304億円規模の巨額訴訟リスクを依然として抱える。
3. 業績・収益性のトレンド
- 収益性：営業収益は1,281.7億円と順調に拡大。税引前利益は83.6億円（前期比14.4％減）。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 営業収益 | 393.9億円 | 423.3億円 | 820.4億円 | 1142.8億円 | 1281.7億円 |
| 税引前利益又は税引前損失（△） | -6.2億円 | 59.0億円 | 172.1億円 | 97.7億円 | 83.7億円 |
| 当期利益又は当期損失（△）：親会社の所有者に帰属 | -53.4億円 | 11.2億円 | 126.3億円 | 163.1億円 | 60.4億円 |
| 当期包括利益：親会社の所有者に帰属 | -93.5億円 | 43.6億円 | 168.7億円 | 241.3億円 | 93.3億円 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 916.0億円 | 956.7億円 | 1172.7億円 | 1515.9億円 | 1572.7億円 |
| 総資産額 | 5304.6億円 | 6106.3億円 | 11159.4億円 | 12147.1億円 | 12704.7億円 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | 865.2円/株 | 903.66円/株 | 1,004.63円/株 | 1,104.1円/株 | 1,184.52円/株 |
| 基本的１株当たり利益又は損失（△） | -50.46円/株 | 10.61円/株 | 110.75円/株 | 120.39円/株 | 44.63円/株 |
| 希薄化後１株当たり利益又は損失（△） | -50.46円/株 | 10.61円/株 | 110.75円/株 | 120.39円/株 | 44.63円/株 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | 17.3% | 15.7% | 10.5% | 12.5% | 12.4% |
| 親会社所有者帰属持分利益率 | — | 1.2% | 11.9% | 12.1% | 3.9% |
| 株価収益率 | — | 5363.0% | 468.0% | 381.0% | 1084.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 68.1億円 | 154.1億円 | 495.2億円 | -470.8億円 | 171.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -84.2億円 | -100.0億円 | -91.2億円 | -5.0億円 | -74.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -86.4億円 | -61.3億円 | 72.9億円 | 43.4億円 | 22.3億円 |
| 現金及び現金同等物 | 605.9億円 | 746.5億円 | 1319.6億円 | 1057.4億円 | 1253.3億円 |
| 従業員数 | 294600.0% | 242500.0% | 299800.0% | 308200.0% | 309700.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 財政状態計算書 | ||
| 資産 | 12147.1億円 | 12704.7億円 |
| 現金及び現金同等物 | 1057.4億円 | 1253.3億円 |
| 営業債権及びその他の債権 | 608.0億円 | 659.7億円 |
| 銀行業における有価証券 | 1018.8億円 | 1077.0億円 |
| 銀行業における貸出金 | 7164.2億円 | 7700.3億円 |
| 証券業に関連する資産 | 274.4億円 | 283.5億円 |
| 営業投資有価証券 | 3.3億円 | 3.7億円 |
| 有価証券 | 22.1億円 | 25.6億円 |
| その他の金融資産 | 1103.1億円 | 797.9億円 |
| 持分法で会計処理している投資 | 77.1億円 | 78.9億円 |
| 棚卸資産 | 213.2億円 | 196.0億円 |
| 売却目的で保有する資産 | 6.8億円 | 7.0億円 |
| 有形固定資産 | 86.2億円 | 96.5億円 |
| のれん | 335.1億円 | 356.9億円 |
| 無形資産 | 118.6億円 | 98.2億円 |
| 繰延税金資産 | 14.5億円 | 22.6億円 |
| その他の資産 | 44.3億円 | 47.5億円 |
| 資産 | 12147.1億円 | 12704.7億円 |
| 負債 | 10465.0億円 | 10938.1億円 |
| 営業債務及びその他の債務 | 140.4億円 | 143.1億円 |
| 銀行業における預金 | 9089.3億円 | 9484.6億円 |
| 証券業に関連する負債 | 244.4億円 | 253.5億円 |
| 社債及び借入金 | 615.2億円 | 693.1億円 |
| その他の金融負債 | 277.3億円 | 256.4億円 |
| 未払法人所得税等 | 11.4億円 | 15.0億円 |
| 引当金 | 5.6億円 | 6.1億円 |
| 繰延税金負債 | 33.6億円 | 39.2億円 |
| その他の負債 | 47.8億円 | 47.0億円 |
| 負債 | 10465.0億円 | 10938.1億円 |
| 資本 | 1682.2億円 | 1766.6億円 |
| 資本金 | 0.9億円 | 0.9億円 |
| 資本剰余金 | 1155.6億円 | 1081.1億円 |
| 自己株式 | -77.1億円 | -21.2億円 |
| 利益剰余金 | 365.5億円 | 408.1億円 |
| その他の資本の構成要素 | 71.0億円 | 103.8億円 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 1515.9億円 | 1572.7億円 |
| 非支配持分 | 166.3億円 | 193.8億円 |
| 資本 | 1682.2億円 | 1766.6億円 |
| 負債及び資本 | 12147.1億円 | 12704.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 継続事業 | ||
| 非継続事業 | ||
| 当期損失（△） | 167.7億円 | 68.8億円 |
| 当期損失（△）の帰属 | ||
| １株当たり当期利益又は１株当たり当期損失（△）（親会社の所有者に帰属） | ||
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -470.8億円 | 171.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.0億円 | -74.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 43.4億円 | 22.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -432.4億円 | 119.5億円 |
| 現金及び現金同等物 | 1057.4億円 | 1253.3億円 |
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 99.3億円 | — |
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | 70.8億円 | 76.4億円 |
| 現金及び現金同等物 | 1057.4億円 | 1253.3億円 |