企業解説
1. 企業概要
イー・ギャランティ株式会社は、企業間取引における売上債権の未回収リスクを引き受ける「信用保証事業」を展開するマーケットメーカーです。主要サービスは、事業会社向けの「包括保証」「個別保証」および金融機関向けの再保証サービス（RMS）です。
- 主要製品・サービス：売掛債権の流動化・保証、リスク定量化によるポートフォリオ組成。
- 主要顧客：地方銀行（全国的な提携網）、商社、リース会社、および一般事業会社。
- 競合環境：大手金融機関系ファクタリング会社や損害保険会社の「取引信用保険」と競合しますが、保証対象範囲の広さと、リスクを自社保有せずファンド等へ流動化する独自のビジネスモデルで差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 19期連続の目標達成：倒産件数増加に伴う保証ニーズを背景に、売上高102.2億円（前期比11.6%増）、経常利益52.0億円（同6.1%増）と着実な成長を継続。
- 盤石な財務と高い収益性：自己資本比率73.3%、ROE 15.1%を維持しつつ、リスクの流動化により多額の保証債務（8,260億円）を効率的に管理。
- 株主還元の大幅強化：配当性向50%以上の維持に加え、2028年3月期までに100億円の自己株買いを宣言するなど、資本効率向上への強い意欲。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高：102.24億円（前期91.65億円から11.6%増）。新規契約の獲得と、既存顧客の保証利用額増額、および倒産増を反映した料率改定が寄与しました。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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- 🔒 キャッシュフローの質
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 71.9億円 | 78.9億円 | 84.9億円 | 91.7億円 | 102.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 31.1億円 | 37.6億円 | 42.3億円 | 49.0億円 | 52.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.0億円 | 24.6億円 | 28.6億円 | 32.6億円 | 34.9億円 |
| 包括利益 | 21.6億円 | 26.1億円 | 29.2億円 | 34.0億円 | 36.2億円 |
| 純資産額 | 171.9億円 | 197.2億円 | 220.0億円 | 241.3億円 | 263.9億円 |
| 総資産額 | 225.7億円 | 252.6億円 | 280.0億円 | 301.1億円 | 330.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 347.19円/株 | 387.62円/株 | 428.68円/株 | 465.1円/株 | 505.07円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 45.12円/株 | 52.92円/株 | 60.68円/株 | 68.6円/株 | 73.1円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 42.51円/株 | 51.32円/株 | 58.95円/株 | 67.36円/株 | 72.24円/株 |
| 自己資本比率 | 70.3% | 71.9% | 72.7% | 73.7% | 73.3% |
| 自己資本利益率 | 14.6% | 14.5% | 14.9% | 15.3% | 15.1% |
| 株価収益率 | 4625.0% | 3875.0% | 3584.0% | 2612.0% | 2405.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 46.9億円 | 26.6億円 | 32.4億円 | 31.3億円 | 41.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.8億円 | -18.2億円 | -41.9億円 | -42.8億円 | 3.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 22.1億円 | -0.9億円 | -7.1億円 | -13.3億円 | -14.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 116.4億円 | 124.0億円 | 107.3億円 | 82.4億円 | 112.2億円 |
| 従業員数 | 16100.0% | 17000.0% | 19200.0% | 19000.0% | 18400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 178.7億円 | 189.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 122.4億円 | 141.1億円 |
| 資産 | 301.1億円 | 330.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 58.7億円 | 65.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.2億円 | 1.2億円 |
| 負債 | 59.8億円 | 66.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 221.8億円 | 242.1億円 |
| 新株予約権 | 1.6億円 | 1.6億円 |
| 非支配株主持分 | 17.9億円 | 20.3億円 |
| 純資産 | 241.3億円 | 263.9億円 |
| 負債純資産 | 301.1億円 | 330.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 91.7億円 | 102.2億円 |
| 売上原価 | 18.0億円 | 24.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 73.7億円 | 78.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 25.2億円 | 27.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 48.5億円 | 51.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.6億円 | 1.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 49.0億円 | 52.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.4億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 49.0億円 | 51.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 14.3億円 | 16.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.7億円 | -1.2億円 |
| 法人税等 | 14.9億円 | 15.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 34.0億円 | 36.2億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 1.4億円 | 1.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 32.6億円 | 34.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 31.3億円 | 41.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -42.8億円 | 3.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -13.3億円 | -14.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -24.8億円 | 29.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 82.4億円 | 112.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 82.4億円 | 112.2億円 |