企業解説
1. 企業概要
株式会社やまやは、酒類・食料品の小売・卸売を行う「酒販事業」および居酒屋チェーンを展開する「外食事業」を主軸とする企業グループです。
- 事業内容: 国内外の酒類・嗜好品を直接調達し販売する「ワールドリカーシステム」を展開。傘下にチムニー(株)や(株)つぼ八を抱え、製販一体型の外食ビジネスも展開しています。
- 主要製品・サービス: 酒類（ビール、洋酒等）、食料品、および居酒屋「はなの舞」「さかなや道場」「つぼ八」等の運営。
- 競合環境: 酒販では量販店やドラッグストアとの価格競争、外食では人流回復の一方で他社との顧客争奪戦が激化しています。
- 主要顧客: 一般消費者および飲食店（業務用販売）。イオン株式会社が持分法適用関連会社であり、資本・業務提携関係にあります。
2. 要点(3行)
- 売上高は1,601億円と横ばいだが、人件費・光熱費等の固定費上昇により営業利益は54.2億円（前年比14.1%減）と苦戦。
- 酒販事業はインバウンド需要や値上げ前の駆け込み需要で底堅いが、外食事業は店舗整理（14店減）とコスト増で大幅減益。
- 在庫の積み上がり（約35億円増）により営業CFが純利益を下回っており、資金効率と在庫管理の徹底が今後の課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 1,601億64百万円（前期比0.1%減）。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 1500.0億円 | 1434.2億円 | 1527.6億円 | 1603.3億円 | 1601.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 14.4億円 | 87.8億円 | 29.5億円 | 64.0億円 | 55.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -79.8億円 | 44.0億円 | 19.3億円 | 36.2億円 | 36.4億円 |
| 包括利益 | -118.1億円 | 52.5億円 | 11.7億円 | 45.1億円 | 44.9億円 |
| 純資産額 | 243.8億円 | 290.8億円 | 295.9億円 | 335.4億円 | 373.3億円 |
| 総資産額 | 576.1億円 | 609.8億円 | 592.8億円 | 624.2億円 | 669.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,188.34円/株 | 2,532.62円/株 | 2,660.96円/株 | 2,970.8円/株 | 3,252.02円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -735.98円/株 | 405.96円/株 | 178.03円/株 | 333.64円/株 | 336.16円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 41.2% | 45.0% | 48.7% | 51.6% | 52.7% |
| 自己資本利益率 | -28.7% | 17.2% | 6.9% | 11.8% | 10.8% |
| 株価収益率 | — | 613.0% | 1464.0% | 971.0% | 848.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -5.0億円 | 44.4億円 | 30.9億円 | 54.5億円 | 28.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -9.5億円 | -4.9億円 | -11.4億円 | -9.0億円 | -17.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 44.0億円 | 11.8億円 | -39.9億円 | -27.5億円 | -19.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 86.6億円 | 137.9億円 | 117.5億円 | 135.4億円 | 125.9億円 |
| 従業員数 | 193400.0% | 189600.0% | 180700.0% | 176500.0% | 179200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 306500.0% | 305700.0% | 352000.0% | 376700.0% | 382300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 399.6億円 | 437.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 224.6億円 | 231.8億円 |
| 資産 | 624.2億円 | 669.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 222.6億円 | 225.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 66.2億円 | 70.9億円 |
| 負債 | 288.8億円 | 296.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 316.8億円 | 347.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 5.3億円 | 5.3億円 |
| 純資産 | 335.4億円 | 373.3億円 |
| 負債純資産 | 624.2億円 | 669.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1603.3億円 | 1601.6億円 |
| 売上原価 | 1139.8億円 | 1133.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 463.6億円 | 468.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 400.4億円 | 414.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 63.2億円 | 54.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.3億円 | 2.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 1.4億円 | 1.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 64.0億円 | 55.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | 1.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 11.2億円 | 4.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 53.2億円 | 52.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 15.1億円 | 12.3億円 |
| 法人税等調整額 | -3.3億円 | -4.9億円 |
| 法人税等 | 11.8億円 | 7.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 41.4億円 | 45.2億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 5.3億円 | 8.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 36.2億円 | 36.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 54.5億円 | 28.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -9.0億円 | -17.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -27.5億円 | -19.8億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 17.9億円 | -9.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 135.4億円 | 125.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 135.4億円 | 125.9億円 |