企業解説
1. 企業概要
光フードサービス株式会社は、愛知県名古屋市を本拠とし、立呑み店を中心に「飲食事業」の単一セグメントを展開する企業です。主力ブランドは焼きとんの「大黒」（27店舗）、立呑み寿司・天ぷらの「魚椿」（13店舗）などで、2025年11月末時点で直営・FC合わせ計68店舗を運営しています。
- 主要製品・サービス: 1本99円からの低単価な「焼きとん」、市場直送の「寿司・天ぷら」。
- 主要顧客: 30代〜50代の単身サラリーマンをメインターゲットとしています。
- 競合環境: 10坪程度の「小箱」店舗を活用した高効率・ドミナント展開により、低賃料・低損益分岐点を実現し、他社が狙えない狭小物件での出店を強みとしています。
2. 要点(3行)
- 業績: 売上高は前期比11.5%増の28.6億円と伸長したが、純利益は減損損失等の計上で2.1%増の1.0億円に留まった。
- 戦略: 10坪モデルによる積極出店（期中7店舗増）を継続し、既存店売上高100.5%と安定した集客を維持。
- 還元: 1株40円の配当（配当性向38.7%）に加え、年間最大5万円相当の株主優待を新設し、株主還元を強化。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 28.6億円（前期比11.5%増）。新規直営店7店舗の出店が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年11月期 | 2022年11月期 | 2023年11月期 | 2024年11月期 | 2025年11月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 8.7億円 | 16.8億円 | 22.3億円 | 25.7億円 | 28.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.1億円 | 1.3億円 | 2.6億円 | 1.9億円 | 2.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.4億円 | 0.6億円 | 2.0億円 | 1.0億円 | 1.0億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 0.2億円 | 0.2億円 | 0.2億円 | 4.1億円 | 4.1億円 |
| 発行済株式総数 | 1,120株 | 1,120株 | 672,000株 | 992,000株 | 992,000株 |
| 純資産額 | 1.0億円 | 1.6億円 | 3.6億円 | 12.5億円 | 13.1億円 |
| 総資産額 | 17.8億円 | 18.7億円 | 17.6億円 | 24.1億円 | 26.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 156.23円/株 | 242.33円/株 | 541.5円/株 | 1,257.38円/株 | 1,320.67円/株 |
| １株当たり配当額 | — | — | — | 40円/株 | 40円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 60.38円/株 | 93.57円/株 | 299.17円/株 | 109.64円/株 | 103.29円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 5.9% | 8.7% | 20.6% | 51.8% | 49.4% |
| 自己資本利益率 | 47.9% | 47.0% | 76.3% | 12.5% | 8.0% |
| 株価収益率 | — | — | — | 2070.0% | 2590.0% |
| 配当性向 | — | — | — | 36.5% | 38.7% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.3億円 | 3.9億円 | 3.7億円 | 2.1億円 | 2.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.8億円 | -3.3億円 | -0.8億円 | -3.1億円 | 0.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.8億円 | -0.6億円 | -3.6億円 | 5.3億円 | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6.7億円 | 6.8億円 | 6.0億円 | 10.3億円 | 13.9億円 |
| 従業員数 | 10900.0% | 12500.0% | 14400.0% | 17400.0% | 18900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1900.0% | 4300.0% | 5700.0% | 5700.0% | 6700.0% |
| 株主総利回り | — | — | — | — | 121.5% |
| 株価指数における総利回り | — | — | — | — | 129.2% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 15.0億円 | 16.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 9.1億円 | 10.2億円 |
| 資産 | 24.1億円 | 26.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 5.2億円 | 6.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 6.4億円 | 6.9億円 |
| 負債 | 11.6億円 | 13.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 12.5億円 | 13.1億円 |
| 純資産 | 12.5億円 | 13.1億円 |
| 負債純資産 | 24.1億円 | 26.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | 25.7億円 | 28.6億円 |
| ▶ 売上原価 | 6.8億円 | 7.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 18.8億円 | 21.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 16.7億円 | 18.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.2億円 | 2.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.9億円 | 2.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.3億円 | 0.7億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.7億円 | 1.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 0.6億円 | 0.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.0億円 | 1.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.1億円 | 2.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.1億円 | 0.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 5.3億円 | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.3億円 | 3.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 10.3億円 | 13.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 10.3億円 | 13.9億円 |