企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: 京都府を拠点とする総合建設業。土木・建築工事を主体とする「建設事業」を中核に、アスファルト製品製造、産業廃棄物処理、および回転寿司店運営の「製造・販売事業等」を展開。
- 主要製品・サービス: 公共工事（道路、下水道、河川改修等）、民間建築、アスファルト合材、飲食サービス。
- 主要顧客: 国土交通省（売上比率21.3％）、京都府（同10.0％）などの官公庁が中心。
- 競合環境: 公共投資の底堅さはあるものの、資材価格の高騰や深刻な人手不足、厳しい受注競争に晒されている。
2. 要点(3行)
- 業績後退: 受注工事高の減少により、売上高は前期比9.3％減の88.4億円、親会社株主に帰属する当期純利益は26.5％減の2.4億円と大幅な減益。
- 鉄壁の財務: 自己資本比率82.3％、有利子負債はほぼゼロ、現金及び有価証券を豊富に保有し、事業継続の安全性は極めて高い。
- キャッシュフローの課題: 純利益に対し営業CFが低水準（0.67億円）。主な要因は売上債権（完成工事未収入金等）の5.8億円の増加による。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 88.37億円（前期比9.3％減）。完成工事高の減少が主因。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 76.3億円 | 99.0億円 | 106.6億円 | 97.4億円 | 88.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.3億円 | 2.9億円 | 4.1億円 | 4.8億円 | 3.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.5億円 | 1.9億円 | 2.7億円 | 3.2億円 | 2.4億円 |
| 包括利益 | 0.1億円 | 2.6億円 | 10.1億円 | 7.8億円 | 12.5億円 |
| 純資産額 | 171.0億円 | 172.5億円 | 181.5億円 | 188.2億円 | 198.2億円 |
| 総資産額 | 199.8億円 | 199.9億円 | 222.0億円 | 218.4億円 | 236.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 7,779.53円/株 | 7,849.16円/株 | 8,260.21円/株 | 8,565.22円/株 | 9,241.19円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 20.82円/株 | 88.35円/株 | 125.14円/株 | 148.84円/株 | 111.87円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 83.9% | 84.6% | 80.2% | 84.5% | 82.3% |
| 自己資本利益率 | 0.3% | 1.1% | 1.6% | 1.8% | 1.2% |
| 株価収益率 | 16790.0% | 3260.0% | 2210.0% | 1780.0% | 2590.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -5.7億円 | -12.5億円 | 15.5億円 | 6.5億円 | 0.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 4.3億円 | -4.5億円 | 6.8億円 | -2.5億円 | 2.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -2.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 82.3億円 | 64.2億円 | 85.4億円 | 88.3億円 | 89.3億円 |
| 従業員数 | 18800.0% | 18800.0% | 18900.0% | 17900.0% | 17100.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 6100.0% | 5900.0% | 5500.0% | 9000.0% | 9500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 120.8億円 | 130.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 97.7億円 | 105.8億円 |
| 資産 | 218.4億円 | 236.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 14.4億円 | 17.7億円 |
| ▶ 固定負債 | 15.9億円 | 20.6億円 |
| 負債 | 30.3億円 | 38.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 157.7億円 | 157.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 26.9億円 | 37.0億円 |
| 非支配株主持分 | 3.6億円 | 3.7億円 |
| 純資産 | 188.2億円 | 198.2億円 |
| 負債純資産 | 218.4億円 | 236.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 97.4億円 | 88.4億円 |
| 売上原価 | 85.2億円 | 77.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 12.2億円 | 10.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 9.5億円 | 9.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.7億円 | 1.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.3億円 | 2.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 4.8億円 | 3.3億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4.8億円 | 3.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.4億円 | 0.9億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 1.5億円 | 1.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.3億円 | 2.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.2億円 | 2.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.5億円 | 0.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.5億円 | 2.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -2.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.9億円 | 0.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 88.3億円 | 89.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 88.3億円 | 89.3億円 |