企業解説
1. 企業概要
三機工業株式会社は、空調、給排水、電気等の建築設備全般を手掛ける建築設備事業を主軸とし、搬送システム等の機械システム事業、上下水道・廃棄物処理等の環境システム事業、不動産事業を展開する総合設備エンジニアリング企業です。
- 主要製品・サービス: ビル・工場向けの産業空調、クリーンルーム、自動仕分けシステム「メリス・ビアンカ®」、省エネ型散気装置等の開発・施工。
- 主要顧客: 竹中工務店、大林組、鹿島建設等の大手ゼネコンや、トヨタ自動車、キオクシア等の民間企業、自治体（官公庁）。
- 競合環境: 建設業界内での受注競争に加え、資機材価格高騰や2024年問題に伴う技能者不足が共通課題となっています。
2. 要点(3行)
- 記録的な増収増益: 産業空調分野（半導体・EV電池等）の活況により、売上高2,531億円（前期比14.1%増）、当期純利益172億円（同92.2%増）と大幅な業績向上を達成。
- 資本効率と株主還元の劇的強化: ROEは16.3%（前期9.2%）へ急上昇し、年間配当は前期の85円から165円へと倍増。中期経営計画の目標を1年前倒しで達成。
- 潜在的リスクへの注視: 仙台市の汚泥焼却施設火災に伴う損害賠償請求訴訟（2025年1月受理）が発生しており、将来のキャッシュフローに対する不確実性を内包。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 2,531億円（前期比312億円増）。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 受注高 | 1955.8億円 | 2022.5億円 | 2285.5億円 | 2324.0億円 | 2649.7億円 |
| 売上高 | 1900.7億円 | 1931.9億円 | 1908.7億円 | 2219.2億円 | 2531.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 82.0億円 | 98.2億円 | 62.5億円 | 127.5億円 | 230.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 59.0億円 | 64.9億円 | 47.5億円 | 89.5億円 | 172.0億円 |
| 包括利益 | 109.2億円 | 84.8億円 | 36.3億円 | 202.4億円 | 112.3億円 |
| 純資産額 | 917.0億円 | 942.8億円 | 909.1億円 | 1046.2億円 | 1063.8億円 |
| 総資産額 | 1713.1億円 | 1836.1億円 | 1723.0億円 | 2021.6億円 | 2008.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,611.76円/株 | 1,685.2円/株 | 1,666.36円/株 | 1,967.03円/株 | 2,051.62円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 103.12円/株 | 115.13円/株 | 85.8円/株 | 165.58円/株 | 326.31円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 102.6円/株 | 114.55円/株 | 85.5円/株 | 165.02円/株 | 325.32円/株 |
| 自己資本比率 | 53.4% | 51.2% | 52.6% | 51.7% | 52.9% |
| 自己資本利益率 | 6.6% | 7.0% | 5.1% | 9.2% | 16.3% |
| 株価収益率 | 1410.0% | 1210.0% | 1710.0% | 1290.0% | 1030.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -4.8億円 | 185.3億円 | -105.8億円 | 12.8億円 | 297.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -14.2億円 | -33.8億円 | -9.7億円 | 31.7億円 | 19.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -69.7億円 | -75.2億円 | -83.3億円 | -60.7億円 | -114.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 370.9億円 | 447.8億円 | 249.5億円 | 235.0億円 | 438.5億円 |
| 従業員数 | 254800.0% | 260700.0% | 262700.0% | 265900.0% | 265300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 33800.0% | 49300.0% | 35700.0% | 37200.0% | 38000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 1315.6億円 | 1388.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 706.0億円 | 620.0億円 |
| 資産 | 2021.6億円 | 2008.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 816.0億円 | 822.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 159.4億円 | 121.8億円 |
| 負債 | 975.4億円 | 944.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 824.4億円 | 902.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 219.9億円 | 160.2億円 |
| 新株予約権 | 1.9億円 | 1.7億円 |
| 純資産 | 1046.2億円 | 1063.8億円 |
| 負債純資産 | 2021.6億円 | 2008.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | 2219.2億円 | 2531.4億円 |
| ▶ 売上原価 | 1872.8億円 | 2056.4億円 |
| 売上総利益 | ||
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 230.6億円 | 256.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 115.9億円 | 218.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 16.1億円 | 17.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 4.5億円 | 5.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 127.5億円 | 230.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 5.8億円 | 11.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.7億円 | 9.6億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 131.6億円 | 232.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 52.6億円 | 79.5億円 |
| 法人税等調整額 | -10.6億円 | -19.2億円 |
| 法人税等 | 42.1億円 | 60.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 89.5億円 | 172.0億円 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 89.5億円 | 172.0億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| ▶ その他の包括利益 | 112.9億円 | -59.7億円 |
| 包括利益 | 202.4億円 | 112.3億円 |
| （内訳） | ||
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12.8億円 | 297.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 31.7億円 | 19.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -60.7億円 | -114.0億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.6億円 | 1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -14.5億円 | 203.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 235.0億円 | 438.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 235.0億円 | 438.5億円 |