企業解説
1. 企業概要
株式会社タウンズ（TAUNS Laboratories, Inc.）は、感染症臨床検査用の抗原検査キットを主力とする体外診断用医薬品メーカーです。
- 事業内容: イムノクロマト法を用いた迅速診断キット（POCT：臨床現場即時検査）の開発・製造・販売。
- 主要製品: 新型コロナウイルス、インフルエンザ、アデノウイルス、RSウイルスなどの抗原検査キット。独自の「白金ー金コロイド」技術による視認性の高い「ブラックライン」が強み。
- 主要顧客: 医薬品卸大手「スズケングループ」への売上依存度が59.4％と極めて高い。
- 競合環境: 参入障壁は高いが、国内後発メーカーや海外メーカーとの価格競争、およびPCR検査等の他手法との競合がある。
2. 要点（3行）
- インフルエンザと新型コロナの流行縮小により市場全体は縮小したものの、市場シェア拡大とコンボキットの伸長（前年比24.2％増）により、売上高186.2億円（同1.0％増）、当期純利益63.1億円（同9.4％増）の増収増益を達成。
- 新三島工場の建設（投資総額約90.7億円）や、AI診断のアイリス株式会社への20億円の出資など、次世代POCT「D-IA」や慢性疾患領域への拡大に向けた先行投資を加速。
- ROE 40.7％という極めて高い収益性を維持しつつ、28円を起点とした累進配当方針を表明するなど、成長投資と株主還元の両立を図る姿勢が鮮明。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 186.2億円（前年同期比1.0％増）。自治体向けの特需（約14億円）が消失した中で、コンボキットの安定供給により増収を確保。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | 174.6億円 | 156.7億円 | 184.3億円 | 186.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -0.5億円 | 112.1億円 | 49.5億円 | 78.4億円 | 82.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -0.6億円 | 44.8億円 | 30.3億円 | 57.7億円 | 63.2億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 1.0億円 | 1.0億円 | 1.0億円 | 2.0億円 | 2.9億円 |
| 発行済株式総数 | 100,000,000株 | 100,000,000株 | 100,000,000株 | 100,000,000株 | 102,992,370株 |
| 純資産額 | 46.8億円 | 73.6億円 | 84.9億円 | 136.7億円 | 174.2億円 |
| 総資産額 | 103.2億円 | 202.7億円 | 183.3億円 | 292.6億円 | 365.2億円 |
| １株当たり純資産額 | 46.71円/株 | 73.48円/株 | 84.8円/株 | 136.53円/株 | 168.99円/株 |
| １株当たり配当額 | — | 28円/株 | 9円/株 | 27.75円/株 | 28円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | 9円/株 | 6円/株 | 6円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -0.55円/株 | 44.81円/株 | 30.35円/株 | 57.74円/株 | 62.07円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 53.99円/株 | 58.9円/株 |
| 自己資本比率 | 45.3% | 36.3% | 46.3% | 46.7% | 47.7% |
| 自己資本利益率 | -1.2% | 74.6% | 38.3% | 52.2% | 40.7% |
| 株価収益率 | — | — | — | 710.0% | 867.0% |
| 配当性向 | — | 62.5% | 29.7% | 48.1% | 45.1% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 106.9億円 | -31.6億円 | 99.4億円 | 68.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -26.8億円 | -16.2億円 | -41.1億円 | -92.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | -36.6億円 | -3.3億円 | 23.6億円 | 22.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | 63.5億円 | 12.4億円 | 94.2億円 | 92.7億円 |
| 従業員数 | — | 20600.0% | 24300.0% | 27100.0% | 31600.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | 10900.0% | 15600.0% | 13400.0% | 13000.0% |
| 株主総利回り | — | — | — | — | 136.4% |
| 株価指数における総利回り | — | — | — | — | 104.1% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 169.2億円 | 154.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 123.5億円 | 210.4億円 |
| 資産 | 292.6億円 | 365.2億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 104.7億円 | 95.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 51.2億円 | 95.7億円 |
| 負債 | 155.9億円 | 191.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 136.7億円 | 173.8億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -0.1億円 | 0.3億円 |
| 新株予約権 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 136.7億円 | 174.2億円 |
| 負債純資産 | 292.6億円 | 365.2億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 184.3億円 | 186.3億円 |
| ▶ 売上原価 | 59.4億円 | 58.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 125.0億円 | 127.7億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 44.7億円 | 45.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 80.3億円 | 82.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.6億円 | 0.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.5億円 | 1.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 78.4億円 | 82.2億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 78.3億円 | 82.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 23.6億円 | 19.7億円 |
| 法人税等調整額 | -3.0億円 | -0.8億円 |
| 法人税等 | 20.6億円 | 18.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 57.7億円 | 63.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 99.4億円 | 68.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -41.1億円 | -92.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 23.6億円 | 22.8億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 81.8億円 | -1.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 94.2億円 | 92.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 94.2億円 | 92.7億円 |