企業解説
1. 企業概要
ｎｍｓ ホールディングス株式会社は、製造業界を主な顧客として「人材ビジネスとモノづくりの融合」を掲げる持株会社です。報告セグメントは以下の3本柱で構成されています。
- HS（ヒューマンソリューション）事業： 製造派遣・請負、エンジニア派遣などの人材ビジネス。
- EMS（エレクトロニクス マニュファクチャリング サービス）事業： 電子機器の受託製造サービス。中国、ASEAN、北米（メキシコ）に生産拠点を展開。
- PS（パワーサプライ）事業： カスタム電源、マグネットロール等の開発・製造・販売。パナソニックから譲受した事業が母体。
主要顧客は半導体、電子部品、自動車関連メーカーであり、製造アウトソーシング需要の変動に強く影響を受ける競合環境にあります。
2. 要点(3行)
- 前代表取締役の不適切経費使用による特別損失（2.44億円）計上もあり、親会社株主に帰属する当期純利益は6.3億円（前年同期比14.4%減）と減益。
- 株式会社ワールドホールディングスとの資本業務提携により13.8億円を調達、自己資本比率は14.5%まで改善し、財務基盤の修復を急いでいる。
- 新中期経営計画（2025-2027年度）を策定し、2027年度に営業利益50億円超、有利子負債50億円削減を目指すターンアラウンド局面にある。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高： 757.1億円（前年同期比3.9%増）。EMSおよびPS事業が堅調に推移し増収を確保。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 548.6億円 | 632.8億円 | 790.3億円 | 728.7億円 | 757.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.6億円 | 1.2億円 | 14.3億円 | 15.7億円 | 16.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -7.4億円 | -19.8億円 | 5.1億円 | 7.4億円 | 6.3億円 |
| 包括利益 | -9.3億円 | -17.0億円 | 2.8億円 | 5.6億円 | 6.7億円 |
| 純資産額 | 47.0億円 | 26.9億円 | 25.1億円 | 33.4億円 | 52.8億円 |
| 総資産額 | 315.1億円 | 348.4億円 | 389.3億円 | 359.8億円 | 362.3億円 |
| １株当たり純資産額 | 281.71円/株 | 172.75円/株 | 161.19円/株 | 214.54円/株 | 274.42円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -44.12円/株 | -121.17円/株 | 32.52円/株 | 47.42円/株 | 39.79円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 14.9% | 7.7% | 6.4% | 9.3% | 14.5% |
| 自己資本利益率 | — | — | 21.0% | 25.2% | 14.7% |
| 株価収益率 | — | — | 1476.0% | 812.0% | 1322.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9.4億円 | -15.5億円 | -2.5億円 | 47.7億円 | 13.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -9.2億円 | -9.3億円 | -16.1億円 | -10.5億円 | -9.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 6.6億円 | 26.0億円 | -5.3億円 | -30.9億円 | -12.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 47.4億円 | 51.1億円 | 30.4億円 | 42.0億円 | 37.8億円 |
| 従業員数 | 1237800.0% | 1350000.0% | 1388500.0% | 1185500.0% | 1260800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 111100.0% | 115000.0% | 129200.0% | 95300.0% | 83100.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 261.8億円 | 260.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 97.8億円 | 101.5億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.1億円 | — |
| 資産 | 359.8億円 | 362.3億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 292.2億円 | 279.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 34.1億円 | 30.0億円 |
| 負債 | 326.3億円 | 309.5億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 42.4億円 | 61.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -9.0億円 | -8.7億円 |
| 非支配株主持分 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 33.4億円 | 52.8億円 |
| 負債純資産 | 359.8億円 | 362.3億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 728.7億円 | 757.1億円 |
| 売上原価 | 635.5億円 | 657.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 93.2億円 | 100.1億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 74.3億円 | 83.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 18.9億円 | 16.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 6.3億円 | 6.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 9.5億円 | 6.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 15.7億円 | 16.5億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.7億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.5億円 | 2.5億円 |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 15.3億円 | 14.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7.9億円 | 8.5億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | -0.1億円 |
| 法人税等 | 7.9億円 | 8.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 7.4億円 | 6.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7.4億円 | 6.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 47.7億円 | 13.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -10.5億円 | -9.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -30.9億円 | -12.5億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.0億円 | 3.6億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7.3億円 | -4.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.0億円 | 37.8億円 |
| 連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.3億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.0億円 | 37.8億円 |