企業解説
1. 企業概要
CDS株式会社は、製造業向けに「技術情報ソリューション」「FAロボットソリューション」「デジタルソリューション」の3事業を展開する企業です。製品の3D-CAD設計支援や取扱説明書の作成、ロボット制御システムの開発、ITインフラ構築などを手掛けています。主要顧客は三菱自動車工業（連結売上高の32.4％）であり、自動車・産業機器業界の動向に強く影響を受けるビジネスモデルです。
2. 要点(3行)
- 2025年12月期は、主要顧客の開発抑制や案件延期の影響を受け、純利益が前年比56.8％減と大幅な減益となった。
- 自己資本比率は83.9％と極めて高く、売上債権の回収が進んだことで営業CFは15.7億円の黒字を確保しており、財務の健全性は非常に高い。
- 利益水準は低下したものの、配当維持を優先し配当性向は110.6％に達するなど、株主還元への強い姿勢が鮮明となっている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 88.27億円（前年同期比15.9％減）
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 83.7億円 | 96.6億円 | 97.2億円 | 104.9億円 | 88.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 12.6億円 | 15.7億円 | 14.7億円 | 15.1億円 | 7.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 8.3億円 | 10.1億円 | 10.0億円 | 10.6億円 | 4.6億円 |
| 包括利益 | 8.4億円 | 10.3億円 | 10.2億円 | 10.7億円 | 5.5億円 |
| 純資産額 | 70.8億円 | 76.9億円 | 82.9億円 | 89.0億円 | 88.9億円 |
| 総資産額 | 94.0億円 | 97.3億円 | 107.7億円 | 113.9億円 | 106.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,038.22円/株 | 1,127.68円/株 | 1,215.83円/株 | 1,304.76円/株 | 1,303.97円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 121.53円/株 | 147.51円/株 | 146.44円/株 | 154.93円/株 | 66.92円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 75.3% | 79.1% | 77.0% | 78.1% | 83.9% |
| 自己資本利益率 | 12.1% | 13.6% | 12.5% | 12.3% | 5.1% |
| 株価収益率 | 1331.0% | 1230.0% | 1155.0% | 1168.0% | 2713.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.7億円 | 16.3億円 | 7.2億円 | 9.9億円 | 15.8億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2.1億円 | -1.1億円 | -0.7億円 | -1.2億円 | -3.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.6億円 | -9.0億円 | 0.1億円 | -5.6億円 | -8.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.7億円 | 31.0億円 | 37.6億円 | 40.7億円 | 44.6億円 |
| 従業員数 | 70700.0% | 67800.0% | 69300.0% | 70600.0% | 71400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1300.0% | 2900.0% | 3300.0% | 3000.0% | 1600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 83.0億円 | 73.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 30.8億円 | 32.7億円 |
| 資産 | 113.9億円 | 106.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 24.7億円 | 16.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.2億円 | 0.5億円 |
| 負債 | 24.9億円 | 17.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 88.4億円 | 87.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.6億円 | 1.5億円 |
| 純資産 | 89.0億円 | 88.9億円 |
| 負債純資産 | 113.9億円 | 106.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 104.9億円 | 88.3億円 |
| 売上原価 | 71.7億円 | 63.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 33.2億円 | 25.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 18.2億円 | 18.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 15.1億円 | 6.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 15.1億円 | 7.0億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 14.9億円 | 7.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4.6億円 | 2.2億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | 0.2億円 |
| 法人税等 | 4.4億円 | 2.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 10.6億円 | 4.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 10.6億円 | 4.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9.9億円 | 15.8億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -3.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -5.6億円 | -8.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3.1億円 | 3.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 40.7億円 | 44.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 40.7億円 | 44.6億円 |