企業解説
1. 企業概要
株式会社シイエム・シイ（CMC）は、製品マニュアルや修理書の企画・制作を主軸とする「Manuals＆Knowledge事業」を展開しています。具体的には、取扱説明書の作成（Manuals）、AIやIoTを活用したデータ利活用支援や教育・コンサルティング（Knowledge）を提供。主要顧客はトヨタ自動車株式会社であり、売上高の26.7％（2025年9月期）を占めます。競合環境としては、製造業のDX化に伴い、単なるドキュメント制作からデジタルプラットフォーム型への転換を急いでいるフェーズにあります。
2. 要点(3行)
- 業績の明暗: 主力のManuals事業が顧客の販売計画変更等で前期比22.9%減と苦戦したが、Knowledge事業が7.1%増と成長し、一部をカバーした。
- 財務と還元: 自己資本比率79.5%と極めて強固な財務基盤を背景に、年間配当を前期の44円から52円に増配し、自社株買いも積極的に実施。
- 戦略の転換: トヨタへの依存度を34.0%から26.7%へ低下させつつ、生成AIを活用した「データプラットフォーム型」へのビジネスモデル変革を加速させている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 182.56億円（前期比6.5％減）。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年09月期 | 2022年09月期 | 2023年09月期 | 2024年09月期 | 2025年09月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 173.3億円 | 179.2億円 | 184.5億円 | 195.2億円 | 182.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 24.2億円 | 29.6億円 | 28.7億円 | 31.8億円 | 32.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 16.2億円 | 20.0億円 | 17.6億円 | 20.8億円 | 21.5億円 |
| 包括利益 | 16.5億円 | 20.0億円 | 19.4億円 | 22.1億円 | 24.2億円 |
| 純資産額 | 159.6億円 | 175.3億円 | 192.2億円 | 209.3億円 | 219.2億円 |
| 総資産額 | 210.7億円 | 226.3億円 | 247.5億円 | 264.1億円 | 271.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,194.24円/株 | 1,315.42円/株 | 1,428.67円/株 | 1,554.78円/株 | 1,667.76円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 118.93円/株 | 150.56円/株 | 132.97円/株 | 156.72円/株 | 164.12円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 75.4% | 77.0% | 76.5% | 78.1% | 79.5% |
| 自己資本利益率 | 10.4% | 12.0% | 9.7% | 10.5% | 10.2% |
| 株価収益率 | 1130.0% | 790.0% | 1070.0% | 760.0% | 1040.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 19.2億円 | 17.9億円 | 30.6億円 | 21.0億円 | 23.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.1億円 | -1.6億円 | -6.7億円 | -31.1億円 | 3.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -12.8億円 | -4.5億円 | -4.7億円 | -6.5億円 | -15.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 98.7億円 | 114.4億円 | 134.8億円 | 118.3億円 | 130.6億円 |
| 従業員数 | 93400.0% | 90900.0% | 92500.0% | 86200.0% | 82500.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 7900.0% | 7800.0% | 8500.0% | 8700.0% | 8400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 176.1億円 | 179.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 88.0億円 | 91.9億円 |
| 資産 | 264.1億円 | 271.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 35.5億円 | 33.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 19.3億円 | 18.9億円 |
| 負債 | 54.8億円 | 52.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 200.0億円 | 207.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 6.3億円 | 8.5億円 |
| 非支配株主持分 | 3.0億円 | 3.3億円 |
| 純資産 | 209.3億円 | 219.2億円 |
| 負債純資産 | 264.1億円 | 271.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 195.2億円 | 182.6億円 |
| 売上原価 | 122.5億円 | 113.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 72.8億円 | 69.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 43.0億円 | 42.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 29.8億円 | 26.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 4.8億円 | 5.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.7億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 31.8億円 | 32.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.0億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 30.9億円 | 32.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 9.8億円 | 10.1億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 9.8億円 | 10.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 21.0億円 | 22.0億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.2億円 | 0.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.8億円 | 21.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 21.0億円 | 23.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -31.1億円 | 3.7億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -6.5億円 | -15.7億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.2億円 | 1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -16.5億円 | 12.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 118.3億円 | 130.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 118.3億円 | 130.6億円 |