企業解説
1. 企業概要
ソーバル株式会社（Sobal Corporation）は、独立系のソフトウエア開発・設計・評価を手がけるエンジニアリング企業です。Win、Mac、Linuxなどの「アプリケーション開発」、WEBアプリケーションやクラウド環境を構築する「WEB・クラウド開発」、映像機器や自動運転関連の「組込み開発」を3つの柱としています。主要顧客にはソニー（売上比率15.5%）や富士通（同13.5%）といった大手製造業を抱えており、受託開発およびエンジニア派遣の両形態でサービスを提供しています。
2. 要点(3行)
- 売上高は前期比6.3%増の86.8億円と堅調に推移したが、親会社株主に帰属する当期純利益は投資有価証券評価損の計上等により前期比15.8%減の4.3億円となった。
- AI事業を成長の柱に据え、2024年3月にはパロニム株式会社と資本業務提携を行うなど、新規領域への投資を加速させている。
- 自己資本比率76.1%という極めて強固な財務基盤を維持しつつ、年間配当33円を継続し、株主還元への意欲を示している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 86.8億円（前期比6.3%増）。主力のWEB/アプリケーション分野が新規案件の獲得により約7%伸長しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年02月期 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 75.3億円 | 81.6億円 | 81.6億円 | 81.7億円 | 86.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.6億円 | 6.4億円 | 6.6億円 | 6.9億円 | 6.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.8億円 | 4.5億円 | 6.8億円 | 5.1億円 | 4.3億円 |
| 包括利益 | 3.8億円 | 4.5億円 | 6.8億円 | 5.1億円 | 4.3億円 |
| 純資産額 | 32.3億円 | 34.3億円 | 39.1億円 | 41.6億円 | 43.4億円 |
| 総資産額 | 42.8億円 | 46.5億円 | 51.8億円 | 51.0億円 | 56.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 409.71円/株 | 434.55円/株 | 495.21円/株 | 527.48円/株 | 549.42円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 48.12円/株 | 56.84円/株 | 86.84円/株 | 65.28円/株 | 54.94円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 75.2% | 73.5% | 75.2% | 81.4% | 76.1% |
| 自己資本利益率 | 12.0% | 13.5% | 18.5% | 12.8% | 10.2% |
| 株価収益率 | 1930.0% | 1850.0% | 1180.0% | 1510.0% | 1650.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.7億円 | 4.3億円 | 5.3億円 | 1.0億円 | 8.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.1億円 | -0.1億円 | 4.0億円 | -0.2億円 | 2.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.4億円 | -2.5億円 | -2.6億円 | -2.6億円 | -2.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 22.9億円 | 24.6億円 | 31.3億円 | 29.5億円 | 38.0億円 |
| 従業員数 | 96300.0% | 97900.0% | 85100.0% | 88900.0% | 91600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 43.6億円 | 51.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 7.4億円 | 5.3億円 |
| 資産 | 51.0億円 | 56.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 8.0億円 | 12.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.4億円 | 1.2億円 |
| 負債 | 9.3億円 | 13.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 41.5億円 | 43.2億円 |
| 新株予約権 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 41.6億円 | 43.4億円 |
| 負債純資産 | 51.0億円 | 56.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 81.7億円 | 86.8億円 |
| 売上原価 | 65.6億円 | 70.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 16.1億円 | 16.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 9.4億円 | 10.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 6.7億円 | 6.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 6.9億円 | 6.5億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 2.3億円 |
| ▶ 特別損失 | — | 1.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 6.9億円 | 6.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.5億円 | 3.2億円 |
| 法人税等調整額 | 0.3億円 | -0.6億円 |
| 法人税等 | 1.8億円 | 2.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 5.1億円 | 4.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.1億円 | 4.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.0億円 | 8.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.2億円 | 2.7億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.6億円 | -2.6億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -1.8億円 | 8.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 29.5億円 | 38.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 29.5億円 | 38.0億円 |