企業解説
1. 企業概要
B-R サーティワン アイスクリーム株式会社は、米国のバスキン・ロビンス社と不二家の合弁企業として設立された、日本最大級のアイスクリーム専門店チェーンの本部です。主たる事業は、フランチャイズ（FC）店舗へのアイスクリーム製品の製造・販売、および店舗運営ノウハウの提供（ロイヤリティ収入）です。
- 主要製品： 1,200種類以上のフレーバーから選ばれる「サーティワン アイスクリーム」、アイスクリームケーキ等。
- 主要顧客： 全国のフランチャイジー（加盟店）および直営店を通じた一般消費者。
- 競合環境： コンビニエンスストアの高級アイスや他スイーツチェーンと競合しますが、国内1,474カ所の圧倒的な販売拠点数と、強力なブランド力（コラボレーション展開等）により、専門店市場で独自の地位を築いています。
2. 要点(3行)
- 2024年12月期は売上高306.88億円（前年比23.9%増）と過去最高を更新し、積極的なコラボ施策とデジタル戦略が奏功した。
- ROEは11.9%に達し、目標とする8%を大幅に超過。営業キャッシュ・フロー（35.40億円）が純利益を大きく上回る質の高い収益構造。
- 2031年に税引前利益31億円を目指す長期計画が順調に進捗しており、神戸三木工場の新設など供給体制の強化にも着手している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高： 306.88億円（前期比23.9%増）。既存店売上が40ヶ月連続で前年を上回るなど、極めて強い需要が継続しています。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | 220.4億円 | 247.6億円 | 306.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | 16.9億円 | 18.6億円 | 23.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | 12.3億円 | 12.0億円 | 15.4億円 |
| 包括利益 | — | — | 12.6億円 | 13.1億円 | 16.5億円 |
| 純資産額 | — | — | 114.0億円 | 123.7億円 | 136.3億円 |
| 総資産額 | — | — | 199.6億円 | 213.5億円 | 263.1億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | 1,182.91円/株 | 1,283.94円/株 | 1,415.02円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | 127.95円/株 | 124.72円/株 | 160.2円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | — | 57.1% | 57.9% | 51.8% |
| 自己資本利益率 | — | — | 10.8% | 10.1% | 11.9% |
| 株価収益率 | — | — | 3200.0% | 3240.0% | 2510.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | 19.6億円 | 27.2億円 | 35.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -13.0億円 | -15.9億円 | -32.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -5.2億円 | -5.7億円 | 13.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | 58.0億円 | 63.8億円 | 80.3億円 |
| 従業員数 | — | — | 25200.0% | 25200.0% | 26900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | 35200.0% | 48600.0% | 57300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 119.9億円 | 145.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 93.6億円 | 117.7億円 |
| 資産 | 213.5億円 | 263.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 68.2億円 | 87.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 21.6億円 | 39.7億円 |
| 負債 | 89.8億円 | 126.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 122.1億円 | 133.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.6億円 | 2.6億円 |
| 純資産 | 123.7億円 | 136.3億円 |
| 負債純資産 | 213.5億円 | 263.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 247.6億円 | 306.9億円 |
| 売上原価 | 123.8億円 | 155.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 123.8億円 | 151.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 105.5億円 | 127.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 18.3億円 | 23.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.7億円 | 0.9億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.4億円 | 0.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 18.6億円 | 23.9億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.3億円 | 1.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 18.4億円 | 23.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.8億円 | 7.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.6億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 6.4億円 | 7.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 12.0億円 | 15.4億円 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12.0億円 | 15.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| ▶ その他の包括利益 | 1.1億円 | 1.0億円 |
| 包括利益 | 13.1億円 | 16.5億円 |
| （内訳） | ||
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 27.2億円 | 35.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -15.9億円 | -32.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -5.7億円 | 13.4億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.1億円 | 0.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5.8億円 | 16.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 63.8億円 | 80.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 63.8億円 | 80.3億円 |