企業解説
1. 企業概要
丸大食品株式会社は、ハム・ソーセージや調理加工食品の製造販売を行う「加工食品事業」および、牛肉・豚肉・鶏肉等の加工・販売を行う「食肉事業」を主軸とする総合食品メーカーです。
- 主要製品・サービス: 「燻製屋」シリーズに代表されるハム・ソーセージ、レトルトカレー、チルドデザート（安曇野食品工房、トーラク等の子会社含む）、精肉商品。
- 主要顧客: 株式会社ファミリーマートへの売上高が235億5百万円（連結売上高の10.0％）を占めており、特定顧客への依存度が一定程度あります。
- 競合環境: 原材料価格の高騰や人件費・物流費のコスト増が継続する厳しい経営環境下にあります。
2. 要点(3行)
- 価格改定とコスト削減が奏功し、営業利益は前年同期比75.4％増の54億69百万円と大幅増益を達成、純損益も黒字転換した。
- 加工食品事業が利益を牽引する一方、食肉事業は仕入価格の高騰を十分に転嫁できず47.5％の減益と苦戦している。
- 新中期経営計画にて配当の大幅増（20円→50円）やROE6.9％目標を掲げ、株主還元と資本効率の改善姿勢を鮮明にした。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 2,349億70百万円（前年同期比2.7％増）。主力品の販促強化や価格改定が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 2230.0億円 | 2186.1億円 | 2219.8億円 | 2288.1億円 | 2349.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.8億円 | -3.8億円 | -9.0億円 | 36.4億円 | 60.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 4.1億円 | -3.8億円 | -49.9億円 | -94.1億円 | 54.9億円 |
| 包括利益 | 35.5億円 | -11.3億円 | -54.4億円 | -54.8億円 | 54.0億円 |
| 純資産額 | 777.5億円 | 754.9億円 | 690.1億円 | 627.5億円 | 670.1億円 |
| 総資産額 | 1313.4億円 | 1289.0億円 | 1262.6億円 | 1218.2億円 | 1209.2億円 |
| １株当たり純資産額 | 3,036.59円/株 | 2,969.87円/株 | 2,731.03円/株 | 2,494.9円/株 | 2,704.3円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 16.23円/株 | -14.88円/株 | -198.77円/株 | -377.73円/株 | 222.06円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 58.7% | 58.1% | 54.1% | 50.9% | 54.7% |
| 自己資本利益率 | 0.5% | -0.5% | -7.0% | -14.4% | 8.6% |
| 株価収益率 | 10520.0% | — | — | — | 770.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 76.7億円 | 70.3億円 | 29.1億円 | 100.1億円 | 54.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -53.9億円 | -56.9億円 | -45.2億円 | -48.8億円 | -28.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -20.5億円 | -18.3億円 | 5.3億円 | -23.8億円 | -32.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 84.8億円 | 79.9億円 | 69.2億円 | 96.7億円 | 89.8億円 |
| 従業員数 | 210700.0% | 206600.0% | 196700.0% | 193100.0% | 190200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 317700.0% | 313800.0% | 302700.0% | 295900.0% | 291700.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 570.8億円 | 557.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 647.4億円 | 651.7億円 |
| 資産 | 1218.2億円 | 1209.2億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 457.0億円 | 406.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 133.7億円 | 132.8億円 |
| 負債 | 590.7億円 | 539.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 536.6億円 | 580.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 83.5億円 | 82.0億円 |
| 非支配株主持分 | 7.4億円 | 8.1億円 |
| 純資産 | 627.5億円 | 670.1億円 |
| 負債純資産 | 1218.2億円 | 1209.2億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 2288.1億円 | 2349.7億円 |
| 売上原価 | 1941.3億円 | 1978.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 346.8億円 | 371.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 315.6億円 | 316.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 31.2億円 | 54.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 8.5億円 | 9.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 3.3億円 | 3.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 36.4億円 | 60.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.1億円 | 28.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 129.3億円 | 18.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -92.8億円 | 71.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7.2億円 | 11.1億円 |
| 法人税等調整額 | -6.5億円 | 4.4億円 |
| 法人税等 | 0.7億円 | 15.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -93.5億円 | 55.6億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.6億円 | 0.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -94.1億円 | 54.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 100.1億円 | 54.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -48.8億円 | -28.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -23.8億円 | -32.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 27.5億円 | -6.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 96.7億円 | 89.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 96.7億円 | 89.8億円 |