企業解説
1. 企業概要
株式会社ＣＡＩＣＡ ＤＩＧＩＴＡＬは、システム開発を中心とする「ITサービス事業」を主軸に、「金融サービス事業（暗号資産・NFT関連）」、および新設の「IoT関連事業」を展開する企業グループです。
- 主要製品・サービス: 金融機関向けシステム受託開発、DXコンサルティング、暗号資産交換所「Zaif」の運営経験を活かしたWeb3ビジネス支援、NFT販売所「Zaif INO」の運営、IoT機器の開発・販売。
- 主要顧客: 東京海上日動火災保険（売上比率11.9％）、日本アイ・ビー・エム（同10.6％）、楽天グループ（同10.5％）など、大手金融・IT企業が中心です。
- 競合環境: SI業界ではDX化に伴う構造変革が進んでおり、同社は従来の受託開発から、Web3やブロックチェーン技術を融合させた高付加価値なDXソリューションへのシフトを急いでいます。
2. 要点(3行)
- 売上高（51.95億円）と営業利益（0.70億円）は前年比で減少したが、投資有価証券売却益の計上により純利益は1.66億円（444.4％増）と大幅増益。
- 2025年10月に株式会社ネクスを株式交換で完全子会社化しIoT領域へ進出したが、業績低迷等の理由で発生した「のれん」7.05億円を即座に全額減損処理。
- クシム社より貸付債権譲受けに関連して約10.33億円の損害賠償請求訴訟を提起されており、将来のキャッシュ・フローに対する重大な懸念材料となっている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上・利益: 売上高は51.95億円（前年比7.3％減）、営業利益は0.70億円（同38.4％減）と、本業は苦戦しました。利益率向上を狙った高単価案件の選別受注が裏目に出て、減収が利益を押し下げています。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年10月期 | 2022年10月期 | 2023年10月期 | 2024年10月期 | 2025年10月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 59.5億円 | 64.4億円 | 56.8億円 | 56.1億円 | 52.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -9.3億円 | -14.0億円 | -29.6億円 | 1.4億円 | 0.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -8.0億円 | -62.4億円 | -42.8億円 | 0.3億円 | 1.7億円 |
| 包括利益 | -9.6億円 | -63.7億円 | -45.6億円 | -1.3億円 | 5.0億円 |
| 純資産額 | 114.0億円 | 51.5億円 | 18.0億円 | 16.6億円 | 36.1億円 |
| 総資産額 | 1072.2億円 | 590.3億円 | 25.7億円 | 24.3億円 | 42.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 97.38円/株 | 42.81円/株 | 13.09円/株 | 12.16円/株 | 23.87円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -10.87円/株 | -54.69円/株 | -34.74円/株 | 0.22円/株 | 1.22円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 10.3% | 8.3% | 69.5% | 68.4% | 84.2% |
| 自己資本利益率 | -7.9% | -78.3% | -128.3% | 1.8% | 6.3% |
| 株価収益率 | — | — | — | 20930.0% | 7970.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -20.7億円 | -11.4億円 | -17.5億円 | 2.8億円 | 0.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | -2.1億円 | -5.7億円 | -3.9億円 | 0.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 15.4億円 | -2.3億円 | 7.0億円 | -2.5億円 | -1.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.5億円 | 26.7億円 | 10.5億円 | 7.0億円 | 6.4億円 |
| 従業員数 | 49200.0% | 45900.0% | 39800.0% | 34900.0% | 35600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 16.5億円 | 29.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 7.8億円 | 13.1億円 |
| 資産 | 24.3億円 | 42.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 7.4億円 | 6.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.3億円 | 0.4億円 |
| 負債 | 7.7億円 | 6.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 18.1億円 | 34.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -1.5億円 | 1.8億円 |
| 非支配株主持分 | — | 0.0億円 |
| 純資産 | 16.6億円 | 36.1億円 |
| 負債純資産 | 24.3億円 | 42.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 56.1億円 | 52.0億円 |
| 売上原価 | 47.2億円 | 43.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 8.8億円 | 8.9億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 7.7億円 | 8.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.2億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.3億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.4億円 | 0.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 8.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.1億円 | 7.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 0.3億円 | 1.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.2億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | -0.1億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.3億円 | 1.7億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.0億円 | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.3億円 | 1.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.8億円 | 0.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.9億円 | 0.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.5億円 | -1.7億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -3.5億円 | -0.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.0億円 | 6.4億円 |
| 株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額 | — | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.0億円 | 6.4億円 |