エスプール 四半期進捗

1. 要点(3行)

• 売上高・営業利益が減益予想から一転し、前年同期比で増収増益（営業益+8.7%）の着地。
• 牽引役のビジネスソリューション事業が、障がい者雇用支援やBPO、環境支援の拡大により2桁増収増益。
• 苦戦していた人材ソリューション事業に底打ちの兆し（13四半期ぶりの売上増項目あり）が見え、通期計画達成への確信度が向上。

2. 直近の業績と進捗率

2025年11月期 第2四半期（中間期）の実績は以下の通りです。

• 売上収益: 124億9,900万円（前年同期比 +3.4%）
• 営業利益: 8億600万円（同 +8.7%）
• 税引前中間利益: 6億7,000万円（同 +3.0%）
• 親会社の所有者に帰属する中間利益: 4億1,000万円（同 △40.1%）

通期計画に対する進捗率:

• 売上収益: 46.6%（通期予想 268億2,800万円）
• 営業利益: 26.2%（通期予想 30億7,400万円）
• 進捗の評価：利益面の進捗率は一見低く見えますが、同社の収益構造は環境経営支援サービスの納品が集中する第4四半期（約9割が受注済み）に偏重する季節性があります。会社側は「利益面で目標を上回り、順調な折り返し」と明記しており、前年同期の減益基調から増益に転じた勢いはポジティブです。なお、最終利益の減益は前年同期に計上された税負担の軽減要因が剥落したことによるものです。

3. セグメント別のモメンタム

• ビジネスソリューション事業（勢い：強）: