企業解説
1. 企業概要
イーサポートリンク株式会社は、生鮮青果流通業界に特化したITシステム提供および業務受託サービスを展開する企業です。
- 事業内容: 主に、輸入青果物のサプライチェーンをITで支える「オペレーション支援事業」と、りんごやさつまいも等の仕入販売を行う「農業支援事業」の2本柱で構成されています。
- 主要製品・サービス: 生鮮流通システム「イーサポートリンクシステム」、小売店向け「生鮮MDシステム」、地場野菜調達支援「es-Marché」など。
- 主要顧客: 株式会社ファーマインド（売上高構成比14.9％）、Japan potato株式会社（同12.0％）、株式会社スミフルジャパン（同10.5％）といった大手青果卸・流通業者が中心です。
- 競合環境: 生鮮品特有の複雑な商習慣をデータベース化している点に強みがあり、単純なITベンダーとは一線を画す「業務代行型」のビジネスモデルで独自の地位を築いています。
2. 要点(3行)
- 大幅な増益を達成: 売上高は前期比18.5％増の54.06億円、営業利益は99.4％増の1.63億円と、主力のオペレーション支援事業の伸長により収益性が急改善した。
- M&Aによる事業急拡大: 2024年12月に株式会社フロンティアから青果売場構築支援事業を譲受し、導入店舗数は従来の429店舗から一気に約1,300店舗へ拡大する見込み。
- キャッシュフローに懸念: 当期純利益は1.35億円と黒字ながら、売上債権と棚卸資産の増加により営業CFは2.19億円の赤字に転じており、資産効率と資金繰りの注視が必要。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高・利益: 第27期の売上高は54.06億円（前期比18.5％増）、経常利益は1.82億円（同139.4％増）とＶ字回復の傾向にあります。システム利用料金の改定や、農業支援事業でのさつまいも販売の伸長が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年11月期 | 2021年11月期 | 2022年11月期 | 2023年11月期 | 2024年11月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 56.5億円 | 51.9億円 | 48.5億円 | 45.6億円 | 54.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.4億円 | -1.3億円 | 2.2億円 | 0.8億円 | 1.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社に帰属する当期純損失 | 1.2億円 | -9.4億円 | 1.6億円 | 0.5億円 | 1.4億円 |
| 包括利益 | 1.2億円 | -9.2億円 | 1.6億円 | 0.6億円 | 1.5億円 |
| 純資産額 | 41.5億円 | 32.1億円 | 33.7億円 | 34.0億円 | 35.3億円 |
| 総資産額 | 55.4億円 | 61.2億円 | 54.9億円 | 55.7億円 | 54.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 937.33円/株 | 725.46円/株 | 761.99円/株 | 769.49円/株 | 797.62円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 26.43円/株 | -212.92円/株 | 35.12円/株 | 10.61円/株 | 30.57円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 74.9% | 52.4% | 61.4% | 61.1% | 64.8% |
| 自己資本利益率 | 2.9% | -25.6% | 4.7% | 1.4% | 3.9% |
| 株価収益率 | 3454.0% | -395.0% | 2397.0% | 8068.0% | 3026.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.7億円 | 2.9億円 | -5.0億円 | 2.5億円 | -2.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.9億円 | -1.8億円 | -1.7億円 | -2.9億円 | -4.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.7億円 | 12.3億円 | -2.7億円 | -3.5億円 | -3.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 30.1億円 | 43.4億円 | 33.9億円 | 30.0億円 | 19.5億円 |
| 従業員数 | 24700.0% | 24600.0% | 14900.0% | 14500.0% | 15200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 9500.0% | 6300.0% | 7700.0% | 8200.0% | 8600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 42.9億円 | 39.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 12.8億円 | 15.2億円 |
| 資産 | 55.7億円 | 54.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 13.3億円 | 13.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 8.3億円 | 5.7億円 |
| 負債 | 21.6億円 | 19.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 33.9億円 | 35.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 純資産 | 34.0億円 | 35.3億円 |
| 負債純資産 | 55.7億円 | 54.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 45.6億円 | 54.1億円 |
| 売上原価 | 28.6億円 | 35.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 17.1億円 | 19.0億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 16.2億円 | 17.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 0.8億円 | 1.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.8億円 | 1.8億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.4億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 0.7億円 | 1.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 0.3億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.5億円 | 1.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.5億円 | 1.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.5億円 | -2.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.9億円 | -4.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.5億円 | -3.8億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -3.9億円 | -10.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 30.0億円 | 19.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 30.0億円 | 19.5億円 |