企業解説
1. 企業概要
イーサポートリンク株式会社は、生鮮青果流通業界に特化したITソリューションおよびアウトソーシングサービスを提供する企業です。
- 事業内容: 主に、青果物のサプライチェーンを最適化する「イーサポートリンクシステム」や小売業向けの「生鮮MDシステム」の提供、および業務受託（受注・計上・代行等）を行う「オペレーション支援事業」と、りんごや国産・有機農産物の仕入販売・生産を行う「農業支援事業」の2軸で展開しています。
- 主要製品・サービス: 生鮮流通ITシステム、業務代行、青果売場構築支援（2024年12月に株式会社フロンティアより譲受）。
- 主要顧客: Japan potato(株)（連結売上高比18.8%）、(株)ファーマインド（同13.0%）、(株)スミフルジャパン（同8.9%）など、大手青果卸・流通業者が中心です。
- 競合環境: 生鮮品特有の商習慣に深く食い込んだIT・業務一体型のサービスを提供しており、独自のポジションを築いていますが、中間流通の合理化やスマート農業分野での新規参入、および顧客による業務の内製化が潜在的な競合リスクとなります。
2. 要点(3行)
- 売上高は前年同期比19.7%増の64.7億円と大幅増収だが、農業支援事業の赤字拡大等により営業利益は同13.6%減の1.4億円に留まる。
- 事業譲受により青果売場構築支援の導入店舗数が約1,300店舗へ急拡大し、オペレーション支援事業は増収増益を確保。
- 営業キャッシュ・フローが約2.2億円のマイナスとなり、売上債権と棚卸資産の急増に伴う資金効率の悪化が最大の懸念点。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 64.7億円（前年同期比+19.7%）。増収の主因は、オペレーション支援事業での新規受託獲得、システム料金改定、および事業譲受による運営店舗数の増加です。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年11月期 | 2022年11月期 | 2023年11月期 | 2024年11月期 | 2025年11月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 51.9億円 | 48.5億円 | 45.6億円 | 54.1億円 | 64.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.3億円 | 2.2億円 | 0.8億円 | 1.8億円 | 1.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社に帰属する当期純損失 | -9.4億円 | 1.6億円 | 0.5億円 | 1.4億円 | 1.5億円 |
| 包括利益 | -9.2億円 | 1.6億円 | 0.6億円 | 1.5億円 | 2.0億円 |
| 純資産額 | 32.1億円 | 33.7億円 | 34.0億円 | 35.3億円 | 37.1億円 |
| 総資産額 | 61.2億円 | 54.9億円 | 55.7億円 | 54.4億円 | 61.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 725.46円/株 | 761.99円/株 | 769.49円/株 | 797.62円/株 | 838.04円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -212.92円/株 | 35.12円/株 | 10.61円/株 | 30.57円/株 | 33.17円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 52.4% | 61.4% | 61.1% | 64.8% | 60.7% |
| 自己資本利益率 | -25.6% | 4.7% | 1.4% | 3.9% | 4.1% |
| 株価収益率 | -395.0% | 2397.0% | 8068.0% | 3026.0% | 2825.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.9億円 | -5.0億円 | 2.5億円 | -2.2億円 | -2.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.8億円 | -1.7億円 | -2.9億円 | -4.6億円 | -4.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 12.3億円 | -2.7億円 | -3.5億円 | -3.8億円 | 1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 43.4億円 | 33.9億円 | 30.0億円 | 19.5億円 | 14.1億円 |
| 従業員数 | 24600.0% | 14900.0% | 14500.0% | 15200.0% | 17400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 6300.0% | 7700.0% | 8200.0% | 8600.0% | 9200.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 39.3億円 | 42.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 15.2億円 | 18.4億円 |
| 資産 | 54.4億円 | 61.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 13.5億円 | 17.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 5.7億円 | 6.1億円 |
| 負債 | 19.2億円 | 24.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 35.1億円 | 36.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.2億円 | 0.7億円 |
| 純資産 | 35.3億円 | 37.1億円 |
| 負債純資産 | 54.4億円 | 61.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 54.1億円 | 64.7億円 |
| 売上原価 | 35.0億円 | 43.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 19.0億円 | 21.5億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 17.4億円 | 20.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.6億円 | 1.4億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.8億円 | 1.6億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.4億円 | 0.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.4億円 | 1.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.3億円 | 0.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | -0.7億円 |
| 法人税等 | 0.1億円 | -0.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.4億円 | 1.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.4億円 | 1.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -2.2億円 | -2.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.6億円 | -4.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.8億円 | 1.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -10.5億円 | -5.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.5億円 | 14.1億円 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | — | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.5億円 | 14.1億円 |