企業解説
1. 企業概要
日清オイリオグループ株式会社は、植物油脂の国内最大手企業です。大豆や菜種を原料とする家庭用・業務用食用油を中核とし、チョコレート用油脂やMCT（中鎖脂肪酸）、化粧品原料等のファインケミカル事業まで幅広く展開しています。
- 主要製品： 「日清キャノーラ油」、「日清ヘルシークリア」、「MCTオイル」、チョコレート用代用脂（CBE）、化粧品用エステル油。
- 主要顧客： 食品メーカー、外食産業、小売業者、化粧品メーカー。
- 競合環境： 株式会社J-オイルミルズが最大の競合ですが、西日本の搾油機能を統合した「製油パートナーズジャパン株式会社」を共同設立するなど、構造改革に向けた協調も見られます。
2. 要点(3行)
- 売上高は5,308億円（前期比3.4%増）と伸長したが、オリーブオイルやカカオ豆等の原料高騰により営業利益は192億円（同7.5%減）と減益。
- 新中期経営計画「Value UpX」を策定し、200億円規模の自社株買いや配当性向40%の維持など、株主還元姿勢を大幅に強化。
- 固定資産の譲渡により2026年3月期に約231億円の特別利益計上を予定しており、次期の純利益は大幅な底上げが見込まれる。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は5,308億円（前期比173億円増）と増収を確保しましたが、利益面では苦戦しました。
- 営業利益： 192.7億円（前期比7.5%減）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 3363.1億円 | 4327.8億円 | 5565.6億円 | 5135.4億円 | 5308.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 138.4億円 | 126.5億円 | 162.4億円 | 200.3億円 | 180.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 92.4億円 | 86.0億円 | 111.6億円 | 151.5億円 | 128.5億円 |
| 包括利益 | 106.1億円 | 138.3億円 | 99.6億円 | 255.6億円 | 114.6億円 |
| 純資産額 | 1532.6億円 | 1643.1億円 | 1714.2億円 | 1925.6億円 | 1980.9億円 |
| 総資産額 | 2921.5億円 | 3445.1億円 | 3744.5億円 | 3933.8億円 | 3882.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 4,491.81円/株 | 4,820.49円/株 | 5,015.63円/株 | 5,634.36円/株 | 5,772.47円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 278.34円/株 | 265.24円/株 | 344.25円/株 | 467.37円/株 | 396.41円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 49.8% | 45.3% | 43.4% | 46.4% | 48.2% |
| 自己資本利益率 | 6.5% | 5.7% | 7.0% | 8.8% | 7.0% |
| 株価収益率 | 1173.0% | 1074.0% | 944.0% | 1102.0% | 1216.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 63.4億円 | -266.3億円 | 4.0億円 | 367.1億円 | 211.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -146.3億円 | -93.3億円 | -61.4億円 | -160.8億円 | -95.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -58.1億円 | 344.7億円 | 63.4億円 | -145.9億円 | -138.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 92.6億円 | 78.8億円 | 109.0億円 | 164.8億円 | 144.2億円 |
| 従業員数 | 300100.0% | 298700.0% | 300100.0% | 312600.0% | 325400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 40800.0% | 36000.0% | 35600.0% | 33400.0% | 31800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 2327.5億円 | 2286.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 1605.6億円 | 1595.3億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.6億円 | 0.5億円 |
| 資産 | 3933.8億円 | 3882.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 1103.7億円 | 1063.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 904.5億円 | 838.6億円 |
| 負債 | 2008.2億円 | 1901.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 1625.8億円 | 1693.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 200.4億円 | 177.9億円 |
| 非支配株主持分 | 99.4億円 | 109.4億円 |
| 純資産 | 1925.6億円 | 1980.9億円 |
| 負債純資産 | 3933.8億円 | 3882.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 5135.4億円 | 5308.8億円 |
| 売上原価 | 4392.2億円 | 4560.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 743.2億円 | 747.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 534.8億円 | 555.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 208.4億円 | 192.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 12.9億円 | 11.8億円 |
| ▶ 営業外費用 | 21.0億円 | 23.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 200.3億円 | 180.9億円 |
| ▶ 特別利益 | 17.7億円 | 28.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 6.3億円 | 10.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 211.7億円 | 198.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 63.7億円 | 50.6億円 |
| 法人税等調整額 | -8.2億円 | 6.6億円 |
| 法人税等 | 55.5億円 | 57.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 156.2億円 | 141.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 4.7億円 | 12.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 151.5億円 | 128.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 367.1億円 | 211.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -160.8億円 | -95.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -145.9億円 | -138.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 6.9億円 | 2.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 67.4億円 | -20.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 164.8億円 | 144.2億円 |
| 会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額 | -11.6億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 164.8億円 | 144.2億円 |