企業解説
1. 企業概要
株式会社エービーシー・マートは、靴を中心とした商品の販売および自社商品の企画開発を主たる事業とする製造小売業（SPA）である。国内では「ABC-MART」「ABC-MART GRAND STAGE」「ABC-MART SPORTS」など多様な店舗形態で、自社ブランド（HAWKINS、Danner、ABC Selectなど）とナショナルブランド商品を販売している。海外では韓国、台湾、ベトナム、フィリピンで小売事業を展開するほか、米国では子会社LaCrosse Footwear,Inc.を通じて「Danner」「White's Boots」などの自社ブランド靴の企画・製造・販売を手掛けている。国内外で合計1,505店舗を展開し、商品企画から製造・販売までを一貫して行うことで収益を確保するビジネスモデルを特徴とする。
2. 要点(3行)
靴を中心としたSPA型小売業で、国内外に広範な店舗網を展開し、自社・ナショナルブランドを販売。 高水準の自己資本比率と潤沢な現金を背景に、積極的な出店・IT投資で成長を志向。 創業家によるオーナー経営のもと、サステナビリティと人材育成を重視した経営体制を構築。
3. 経営者の質
代表取締役会長は野口 実氏、代表取締役社長は服部 喜一郎氏。野口氏は創業期から当社事業を牽引し、社長を経て現職に至る。服部氏は当社に中途入社後、海外事業や事業開発、営業現場を経験し社長に就任しており、国内外の事業運営に深く精通していると推察される。両氏ともに当社の成長過程を長きにわたり支えてきた人物であり、事業の現場を深く理解していると考えられる。
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成長性の軌跡
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
キャッシュフローの質
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 | 2026年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 2439.5億円 | 2900.8億円 | 3442.0億円 | 3722.0億円 | 3786.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 282.6億円 | 433.6億円 | 578.3億円 | 646.2億円 | 671.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 173.8億円 | 302.6億円 | 400.1億円 | 453.6億円 | 463.5億円 |
| 包括利益 | 199.4億円 | 400.6億円 | 451.8億円 | 453.7億円 | 488.3億円 |
| 純資産額 | 2848.8億円 | 3109.7億円 | 3416.5億円 | 3697.5億円 | 4010.0億円 |
| 総資産額 | 3177.2億円 | 3558.5億円 | 3873.4億円 | 4187.3億円 | 4552.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 3,432.3円/株 | 1,248.28円/株 | 1,370.85円/株 | 1,483.45円/株 | 1,607.64円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 210.6円/株 | 122.19円/株 | 161.58円/株 | 183.18円/株 | 187.17円/株 |
| 自己資本比率 | 89.2% | 86.9% | 87.6% | 87.7% | 87.5% |
| 自己資本利益率 | 6.2% | 10.2% | 12.3% | 12.8% | 12.1% |
| 株価収益率 | 2360.0% | 1830.0% | 1590.0% | 1570.0% | 1400.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 251.6億円 | 108.8億円 | 512.3億円 | 561.3億円 | 418.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -74.6億円 | -90.0億円 | -114.0億円 | -151.0億円 | -154.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -139.2億円 | -93.6億円 | -185.9億円 | -170.8億円 | -183.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1517.7億円 | 1482.2億円 | 1727.6億円 | 1976.0億円 | 2071.7億円 |
| 従業員数 | 597400.0% | 612000.0% | 626100.0% | 907500.0% | 910100.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 223300.0% | 236200.0% | 279100.0% | 301300.0% | 325000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 3175.0億円 | 3448.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 1012.2億円 | 1103.5億円 |
| 資産 | 4187.3億円 | 4552.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 473.3億円 | 523.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 16.4億円 | 18.6億円 |
| 負債 | 489.8億円 | 542.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 3419.4億円 | 3704.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 253.9億円 | 276.2億円 |
| 非支配株主持分 | 24.2億円 | 29.2億円 |
| 純資産 | 3697.5億円 | 4010.0億円 |
| 負債純資産 | 4187.3億円 | 4552.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 3722.0億円 | 3786.2億円 |
| 売上原価 | 1843.9億円 | 1867.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 1878.2億円 | 1919.1億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 1252.7億円 | 1286.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 625.5億円 | 632.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 30.1億円 | 46.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 9.4億円 | 7.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 646.2億円 | 671.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 7.9億円 | 0.7億円 |
| ▶ 特別損失 | 8.4億円 | 10.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 645.7億円 | 662.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 188.6億円 | 192.8億円 |
| 法人税等調整額 | 2.4億円 | 3.9億円 |
| 法人税等 | 191.0億円 | 196.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 454.7億円 | 465.2億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 1.1億円 | 1.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 453.6億円 | 463.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 561.3億円 | 418.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -151.0億円 | -154.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -170.8億円 | -183.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4.5億円 | 15.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 243.9億円 | 95.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1976.0億円 | 2071.7億円 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.5億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 1976.0億円 | 2071.7億円 |