企業解説
1. 企業概要
リガク・ホールディングスは、1951年創業の理科学機器専門メーカーです。X線回折（XRD）、蛍光X線分析（XRF）、X線イメージング等のX線技術を核とした分析・計測機器の開発、製造、販売を行っています。
- 主要製品・サービス: 全自動多目的X線回折装置「SmartLab」、半導体計測機器「XTRAIA」シリーズ、保守点検等のアフターサービス。
- 主要顧客: 世界各国の大学・研究機関、半導体メーカー（グローバル上位10社すべてと取引あり）、製薬・材料メーカー。
- 競合環境: XRD市場で国内シェア77％（第1位）、世界シェア26％（第2位）。半導体X線計測機器では世界シェア30％を誇るマーケットリーダーです。
2. 要点(3行)
- 2024年12月期は売上収益906.5億円（前年比13.5%増）、親会社帰属当期利益136.1億円（同24.9%増）と過去最高を更新。
- 「Lab to Fab戦略」が奏功し、研究開発用の多目的機器からAI半導体向けのインライン計測機器まで、高付加価値製品が業績を牽引。
- 1.4倍のNet Debt/調整後EBITDAレシオなど財務健全性は向上傾向にあるが、総資産の約29%を占める517.1億円の「のれん」の減損リスクが継続的な注視事項。
3. 業績・収益性のトレンド
売上・利益ともに力強い成長を維持しています。
- 売上収益: 906.5億円（前期比13.5%増）。円安効果に加え、半導体向け出荷増が寄与。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上収益 | — | — | 627.0億円 | 798.9億円 | 906.5億円 |
| 売上総利益 | — | — | 378.1億円 | 466.8億円 | 553.0億円 |
| 営業利益 | — | — | 63.3億円 | 152.6億円 | 183.7億円 |
| 当期利益又は当期損失（△）：親会社の所有者に帰属 | — | — | 9.1億円 | 109.0億円 | 136.2億円 |
| 当期包括利益：親会社の所有者に帰属 | — | — | 30.9億円 | 121.5億円 | 164.3億円 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | — | — | 530.5億円 | 653.5億円 | 817.7億円 |
| 総資産額 | — | — | 1485.2億円 | 1631.2億円 | 1775.5億円 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | — | — | 235.87円/株 | 290.09円/株 | 363.02円/株 |
| 基本的１株当たり利益又は損失（△） | — | — | 4.06円/株 | 48.44円/株 | 60.44円/株 |
| 希薄化後１株当たり利益又は損失（△） | — | — | 4.06円/株 | 48.44円/株 | 59.01円/株 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | — | — | 35.7% | 40.1% | 46.1% |
| 親会社所有者帰属持分利益率 | — | — | 1.8% | 18.4% | 18.5% |
| 株価収益率 | — | — | — | — | 1520.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | 73.6億円 | 117.2億円 | 146.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -26.0億円 | -23.6億円 | -60.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | -36.3億円 | -40.2億円 | -24.4億円 |
| 現金及び現金同等物 | — | — | 144.3億円 | 205.2億円 | 279.9億円 |
| 従業員数 | — | — | 157500.0% | 173800.0% | 186700.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | 24900.0% | 25600.0% | 26900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 財政状態計算書 | ||
| 資産 | 1631.2億円 | 1775.5億円 |
| ▶ 流動資産 | 610.3億円 | 712.3億円 |
| ▶ 非流動資産 | 1020.9億円 | 1063.2億円 |
| 資産 | 1631.2億円 | 1775.5億円 |
| 負債及び資本 | 1631.2億円 | 1775.5億円 |
| ▶ 負債 | 977.7億円 | 957.8億円 |
| ▶ 資本 | 653.5億円 | 817.7億円 |
| 負債及び資本 | 1631.2億円 | 1775.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上収益 | 798.9億円 | 906.5億円 |
| 売上原価 | 332.1億円 | 353.6億円 |
| 売上総利益 | 466.8億円 | 553.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 312.6億円 | 368.1億円 |
| その他の収益 | 3.1億円 | 1.7億円 |
| その他の費用 | 4.6億円 | 2.9億円 |
| 営業利益（△損失） | 152.6億円 | 183.7億円 |
| 金融収益 | 2.2億円 | 3.7億円 |
| 金融費用 | 6.5億円 | 7.5億円 |
| 税引前利益（△損失） | 148.3億円 | 179.8億円 |
| 法人所得税費用 | 39.2億円 | 43.6億円 |
| 当期利益（△損失） | 109.0億円 | 136.2億円 |
| 当期利益（△損失）の帰属 | ||
| １株当たり当期利益（△損失） | ||
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 117.2億円 | 146.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -23.6億円 | -60.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -40.2億円 | -24.4億円 |
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | 7.5億円 | 13.6億円 |
| 換算差額を加算後の増減額及び換算差額がない場合の増減額に用いる。 | 60.9億円 | 74.7億円 |
| 現金及び現金同等物 | 205.2億円 | 279.9億円 |
| 現金及び現金同等物 | 205.2億円 | 279.9億円 |