企業解説
1. 企業概要
株式会社ガーデンは、M&Aを活用した飲食事業を展開する企業です。ラーメン、レストラン、ステーキ、寿司などの多岐にわたる業態の店舗運営、フランチャイズ（FC）事業、および店舗物件情報の早期取得を目的とした不動産事業を手掛けています。主要な製品・サービスは、横浜家系ラーメン「壱角家」と創作讃岐うどん「山下本気うどん」であり、これらが収益の大部分を占めています。M&Aによる事業再編と既存ブランドの再生・拡大を成長戦略の中核とし、直営店展開とFC展開を組み合わせて収益を上げています。
2. 要点(3行)
M&Aで多角化を進める飲食業の運営会社。 主力ブランドは「壱角家」と「山下本気うどん」で、M&Aと直営店出店で成長を志向。 原材料高騰や人件費上昇の厳しい環境下で増収を維持する一方、利益は減少傾向。
3. 経営者の質
代表取締役社長の川島賢氏は、1999年に前身の有限会社マックの取締役、翌年には代表取締役に就任し、創業以来、M&Aによる企業再生と事業多角化を主導してきました。ラーメン、うどん、ステーキ、寿司など多様な飲食ブランドの経営経験が豊富であり、事業の現場を深く理解していると見られます。大株主構成を見ると、川島氏と関連会社である株式会社マックが発行済株式の約63.7%を保有しており、オーナー経営の色が濃いと言えます。
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年02月期 | 2023年02月期 | 2024年02月期 | 2025年02月期 | 2026年02月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 78.0億円 | 118.4億円 | 153.1億円 | 171.6億円 | 179.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 19.3億円 | 5.2億円 | 14.4億円 | 17.2億円 | 12.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 8.9億円 | 2.5億円 | 10.7億円 | 12.1億円 | 6.3億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 0.1億円 | 0.1億円 | 0.1億円 | 23.8億円 | 23.9億円 |
| 発行済株式総数 | 1,000,000株 | 1,000,000株 | 5,000,000株 | 6,878,645株 | 7,148,730株 |
| 純資産額 | 9.3億円 | 12.1億円 | 23.1億円 | 79.5億円 | 77.0億円 |
| 総資産額 | 73.4億円 | 82.2億円 | 111.5億円 | 158.7億円 | 172.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 927.33円/株 | 241.89円/株 | 461.04円/株 | 1,156.27円/株 | 1,076.55円/株 |
| １株当たり配当額 | — | — | 64円/株 | 90円/株 | 100円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | 45円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 891.96円/株 | 50.5円/株 | 213.13円/株 | 219.93円/株 | 90.15円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 183.17円/株 | 80.95円/株 |
| 自己資本比率 | 12.6% | 14.7% | 20.7% | 50.1% | 44.5% |
| 自己資本利益率 | 185.8% | 23.6% | 60.6% | 23.5% | 8.0% |
| 株価収益率 | — | — | — | 1180.0% | 2610.0% |
| 配当性向 | — | — | 30.0% | 40.9% | 110.9% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 12.7億円 | 18.0億円 | 14.2億円 | 10.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -3.9億円 | -5.9億円 | -8.2億円 | -17.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 1.1億円 | 10.7億円 | 35.6億円 | 7.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | 42.2億円 | 65.0億円 | 106.6億円 | 106.8億円 |
| 従業員数 | 29600.0% | 29000.0% | 28800.0% | 28600.0% | 28900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 50000.0% | 79700.0% | 93500.0% | 100900.0% | 107200.0% |
| 株主総利回り | — | — | — | — | 97.9% |
| 株価指数における総利回り | — | — | — | — | 150.5% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 116.6億円 | 118.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 40.8億円 | 53.3億円 |
| ▶ 繰延資産 | 1.2億円 | 0.9億円 |
| 資産 | 158.7億円 | 172.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 40.9億円 | 40.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 38.2億円 | 55.6億円 |
| 負債 | 79.1億円 | 96.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 78.4億円 | 75.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.2億円 | 1.3億円 |
| 純資産 | 79.5億円 | 77.0億円 |
| 負債純資産 | 158.7億円 | 172.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 171.6億円 | 179.0億円 |
| ▶ 売上原価 | 50.0億円 | 54.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 121.6億円 | 124.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 103.1億円 | 111.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 18.5億円 | 13.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.4億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外費用 | 1.7億円 | 1.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 17.2億円 | 12.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.8億円 | 2.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 15.8億円 | 9.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4.9億円 | 4.2億円 |
| 法人税等調整額 | -1.2億円 | -0.7億円 |
| 法人税等 | 3.7億円 | 3.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 12.1億円 | 6.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| データがありません | ||