短信要約
1. 要点(3行)
- 2024年12月期は売上高437.9億円（前期比41.7%増）と大幅増収を達成したが、営業キャッシュ・フローは12.0億円の赤字に転落。
- 為替の円安とアジア市場の需要増が寄与した一方、2025年12月期は一転して2桁の減収減益、および5円の減配という極めて弱気な計画を公表。
- 利益計上の一方で在庫と売掛金が急増しており、短期借入金への依存度が高まるなど、資金繰りと財務の質に課題が浮き彫りとなった。
2. 直近の業績と進捗率
- 2024年12月期（通期実績）:
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今期実績
2024-01 〜 2024-12
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2023-01 〜 2023-12 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 437.9億円 | +41.7% | 309.1億円 |
| 営業利益 | 13.7億円 | +25.2% | 11.0億円 |
| 経常利益 | 15.3億円 | +20.7% | 12.7億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 12.0億円 | +18.9% | 10.1億円 |
| 包括利益 | 14.2億円 | +24.8% | 11.3億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 93.33円 | — | 78.17円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | 92.75円 | — | 77.82円 |
財務状態
| 項目 | 2024-12末 | 2023-12末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 197.6億円 | 168.7億円 |
| 純資産 | 101.8億円 | 89.7億円 |
| 自己資本比率 | 48.5% | 50.0% |
| 自己資本 | 95.9億円 | 84.3億円 |
| 1株当たり純資産 | 746.63円 | 656.82円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | 13.3% | 12.7% |
| ROA（総資産経常利益率） | 8.4% | 7.7% |
| 売上高営業利益率 | 3.1% | 3.6% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -12.1億円 | -2.8億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -25,000,000円 | 4.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 11.0億円 | -1.4億円 |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 42.4億円 | 43.7億円 |
来期予想
2025-01 〜 2025-12
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 371.8億円 | -15.1% |
| 営業利益 | 11.3億円 | -17.5% |
| 経常利益 | 12.0億円 | -21.5% |
| 当期純利益 | 9.1億円 | -24.5% |
| 1株当たり当期純利益 | 70.49円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 15円 | 15円 |
配当性向：当期 16.1% / 前期 19.2%
純資産配当率：当期 2.1% / 前期 2.4%