企業解説
1. 企業概要
石井食品株式会社は、「ミートボール」や「ハンバーグ」を中心とした調理済食品の製造・販売を主軸とする食品メーカーです。
- 事業内容: 調理済食品の製造・販売の単一セグメント。
- 主要製品: 「イシイのおべんとクン ミートボール」が圧倒的な知名度を誇り、食肉加工品が売上の約87%を占めます。
- 競合環境: 大手食品メーカーと競合しますが、1970年代から続く「無添加調理」と原材料の履歴管理（品質保証番号）による差別化を図っています。
- 主要顧客: 量販店（スーパーマーケット等）が売上の81.1%を占める最大のチャネルです。
2. 要点(3行)
- 売上高は主力ミートボールの50周年施策が奏功し108.7億円（前期比3.6%増）と増収を確保したが、原材料・エネルギー価格の高騰が利益を圧迫した。
- 営業利益は2.7億円（同35.3%減）、純利益は2.9億円（同38.9%減）と大幅な減益。惣菜部門の不振に伴い、八千代・京丹波・唐津の3工場で計2,342万円の減損損失を計上。
- 自己資本比率は50.3%（前期42.3%）へ大幅に向上し財務健全性は高まったが、在庫増や仕入債務の減少により営業キャッシュ・フローが前期比で激減している点に注意が必要。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 108.7億円（前期比3.6%増）。主力商品の価値訴求や地域限定商品の強化が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 83.1億円 | 88.3億円 | 95.5億円 | 104.9億円 | 108.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.6億円 | 1.0億円 | 2.6億円 | 4.6億円 | 3.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -8.0億円 | 0.2億円 | 3.1億円 | 4.7億円 | 2.9億円 |
| 包括利益 | -7.7億円 | -0.4億円 | 3.7億円 | 6.5億円 | 5.1億円 |
| 純資産額 | 26.4億円 | 25.6億円 | 28.8億円 | 34.2億円 | 38.5億円 |
| 総資産額 | 64.5億円 | 60.4億円 | 67.1億円 | 81.0億円 | 76.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 156.62円/株 | 151.53円/株 | 170.43円/株 | 205.18円/株 | 231.38円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -47.29円/株 | 0.97円/株 | 18.3円/株 | 28.07円/株 | 17.27円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 41.0% | 42.4% | 42.9% | 42.3% | 50.3% |
| 自己資本利益率 | — | 0.6% | 11.4% | 15.0% | 7.9% |
| 株価収益率 | — | 25460.0% | 1350.0% | 1210.0% | 1760.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.9億円 | 1.6億円 | 3.4億円 | 12.5億円 | 1.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -2.8億円 | -5.5億円 | -6.1億円 | -6.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.3億円 | -4.3億円 | 1.3億円 | -1.2億円 | -1.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 25.8億円 | 20.2億円 | 19.4億円 | 24.6億円 | 18.1億円 |
| 従業員数 | 35800.0% | 36800.0% | 37200.0% | 38800.0% | 40300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 21900.0% | 20900.0% | 21000.0% | 23700.0% | 24600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 45.0億円 | 38.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 35.9億円 | 37.9億円 |
| 資産 | 81.0億円 | 76.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 40.0億円 | 31.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 6.7億円 | 6.1億円 |
| 負債 | 46.7億円 | 38.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 32.6億円 | 34.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 1.6億円 | 3.8億円 |
| 純資産 | 34.2億円 | 38.5億円 |
| 負債純資産 | 81.0億円 | 76.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 104.9億円 | 108.7億円 |
| 売上原価 | 69.4億円 | 72.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 35.5億円 | 36.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 31.4億円 | 33.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 4.1億円 | 2.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.7億円 | 0.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 4.6億円 | 3.1億円 |
| 特別利益 | ||
| 特別利益 | 1.1億円 | 0.8億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.5億円 | 0.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5.2億円 | 3.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.8億円 | 0.5億円 |
| 法人税等調整額 | -0.3億円 | 0.2億円 |
| 法人税等 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 4.7億円 | 2.9億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 4.7億円 | 2.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12.5億円 | 1.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -6.1億円 | -6.7億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -1.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5.1億円 | -6.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.6億円 | 18.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.6億円 | 18.1億円 |