企業解説
1. 企業概要
株式会社オカムラ食品工業は、「サーモンの養殖・加工・卸売」を垂直統合（川上から川下まで）で展開するグローバル水産企業です。主要な事業領域は、デンマークや日本国内でのサーモン養殖、青森県内での魚卵加工（国内加工）、ミャンマーやベトナムでの寿司ネタ加工（海外加工）、および東南アジアを中心とした日本食材の卸売（海外卸売）の4セグメントで構成されています。主要顧客は国内外の大手スーパーマーケットや回転寿司チェーンであり、独自のコールドチェーンを強みとしています。
2. 要点(3行)
- 連結業績は、国内養殖の増産と海外卸売の効率化により、売上高353.45億円（前期比8.2%増）、営業利益30.21億円（同18.6%増）と増収増益を達成。
- 国内養殖量は3,476トンまで拡大し、養殖事業のセグメント利益は前期比60.3%増と急成長。一方で海外加工事業は原料不足による販売減が課題。
- 在庫（棚卸資産）が総資産の42.1%を占め、有利子負債への依存度も高いが、営業CFは35.36億円と大幅に改善し、成長投資と財務健全性のバランスを維持。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高・利益: 売上高は353.45億円（前期比8.2%増）、営業利益は30.21億円（同18.6%増）と堅調に推移しました。経常利益は28.15億円（同6.0%減）となりましたが、これは前期の為替差益3.55億円に対し、今期は2.22億円の為替差損を計上したことが主因です。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 202.1億円 | 241.0億円 | 289.4億円 | 326.6億円 | 353.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 15.9億円 | 33.4億円 | 35.4億円 | 29.3億円 | 28.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 9.9億円 | 22.5億円 | 23.9億円 | 19.7億円 | 20.2億円 |
| 包括利益 | 11.9億円 | 23.4億円 | 25.8億円 | 23.7億円 | 20.5億円 |
| 純資産額 | 52.6億円 | 74.5億円 | 99.7億円 | 141.5億円 | 160.4億円 |
| 総資産額 | 173.8億円 | 243.3億円 | 301.1億円 | 391.7億円 | 412.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 130.3円/株 | 184.3円/株 | 246.67円/株 | 292.01円/株 | 325.99円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 24.55円/株 | 55.66円/株 | 59.14円/株 | 42.03円/株 | 41.35円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 40.29円/株 | 39.85円/株 |
| 自己資本比率 | 30.3% | 30.6% | 33.1% | 36.1% | 38.9% |
| 自己資本利益率 | 18.8% | 35.4% | 27.4% | 16.3% | 13.4% |
| 株価収益率 | — | — | — | 1250.0% | 2970.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 36.1億円 | -8.6億円 | -11.4億円 | 2.8億円 | 35.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -11.9億円 | -16.3億円 | -21.3億円 | -23.4億円 | -19.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -26.9億円 | 24.6億円 | 33.0億円 | 47.3億円 | -19.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 19.4億円 | 19.6億円 | 20.6億円 | 48.3億円 | 44.1億円 |
| 従業員数 | 57500.0% | 60000.0% | 83000.0% | 85200.0% | 80600.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 14700.0% | 15700.0% | 15200.0% | 20700.0% | 21300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 292.5億円 | 303.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 99.2億円 | 109.4億円 |
| 資産 | 391.7億円 | 412.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 191.2億円 | 200.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 59.0億円 | 51.9億円 |
| 負債 | 250.2億円 | 252.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 136.7億円 | 155.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 4.8億円 | 5.1億円 |
| 純資産 | 141.5億円 | 160.4億円 |
| 負債純資産 | 391.7億円 | 412.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 326.6億円 | 353.4億円 |
| 売上原価 | 262.0億円 | 279.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 64.6億円 | 73.9億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 39.1億円 | 43.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 25.5億円 | 30.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 6.6億円 | 3.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.7億円 | 5.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 29.3億円 | 28.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 29.3億円 | 28.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 8.8億円 | 8.4億円 |
| 法人税等調整額 | 0.9億円 | -0.5億円 |
| 法人税等 | 9.6億円 | 7.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 19.7億円 | 20.2億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 19.7億円 | 20.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.8億円 | 35.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -23.4億円 | -19.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 47.3億円 | -19.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1.1億円 | -0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 27.7億円 | -4.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 48.3億円 | 44.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 48.3億円 | 44.1億円 |