短信要約
1. 要点(3行)
- 2026年2月期の業績は、一部大型案件の売上計上時期が翌期へずれ込んだ影響で、売上高21.97億円（前期比4.9％減）、営業利益0.71億円（同66.8％減）の大幅な減益着地となった。
- 収益認識に関する会計基準の適用について監査法人と協議した結果、進捗に応じた計上から検収時（翌期）の計上へ変更したことが、期初予想を下回る主因である。
- 2027年2月期は翌期へ持ち越された案件の売上寄与を見込み、売上高31.13億円（前期比41.7％増）、営業利益4.12億円（同477.2％増）と急回復する見通し。
2. 直近の業績と進捗率
2026年2月期（通期）の業績は以下の通りです。
- 売上高: 21.97億円（前期比4.9％減）
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今期実績
2025-03 〜 2026-02
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2024-03 〜 2025-02 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 22.0億円 | -4.9% | 23.1億円 |
| 営業利益 | 71,000,000円 | -66.8% | 2.1億円 |
| 経常利益 | 74,000,000円 | -62.5% | 2.0億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 48,000,000円 | -63.0% | 1.3億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 39.55円 | — | 126.72円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2026-02末 | 2025-02末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 21.5億円 | 21.9億円 |
| 純資産 | 19.9億円 | 19.4億円 |
| 自己資本比率 | 92.3% | 88.5% |
| 自己資本 | 19.9億円 | 19.4億円 |
| 1株当たり純資産 | 1,613.67円 | 1,574.12円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | 2.5% | 7.8% |
| ROA（総資産経常利益率） | 3.4% | 10.4% |
| 売上高営業利益率 | 3.3% | 9.3% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.8億円 | 27,000,000円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -1.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 3.5億円 |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 12.9億円 | 12.3億円 |
来期予想
2026-03 〜 2027-02
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 31.1億円 | +41.7% |
| 営業利益 | 4.1億円 | +477.2% |
| 経常利益 | 4.2億円 | +457.8% |
| 1株当たり当期純利益 | 223.72円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 0円 | 0円 |
| 年間合計 | 0円 | 0円 |
配当性向：当期 — / 前期 —
純資産配当率：当期 — / 前期 —